Особенности системы tax free в России

Система tax free в России — что это?

Возврат налога на добавленную стоимость – очень удобная практика. Многие путешественники уже оценили возможность получить часть средств за свои покупки обратно, покидая чужую страну. В 2021 году эта система начала свою пилотную работу и в России. Что такое такс-фри, как работает эта система, в чем ее отечественные нюансы, сколько средств можно вернуть, разбираемся в этой статье.

Что собой представляет система tax free

Английское выражение «tax free» в переводе означает «свободный от сборов». Это система, согласно которой можно вернуть сумму налога на добавленную стоимость (НДС) – от 7 до 25 % от суммы, уплаченной за товар.

Она действительна для покупок, которые сделали иностранцы, пребывая в чужой стране, в тот момент, когда они пересекают границу в обратном направлении.

Это возможно, поскольку гости страны не являются ее налогоплательщиками.

Такс фри действует не на все покупки, а только на определенные законодательством конкретной страны типы товаров. Система актуальна для большого количества стран: практически всей Европы, Кипра, Греции, Австралии, Мексики, Сингапура, Таиланда и др.

С 2021 года tax free вводится в отдельных городах Российской Федерации.

Введение tax free в России

Ожидая начало Чемпионата мира по футболу-2021, а вместе с ним и большое количество иностранных болельщиков, Президент подписал закон, частично меняющий некоторые положения Налогового кодекса РФ.

Согласно Федеральному закону от 27 ноября 2021 года №350-ФЗ «О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации», иностранцы из дальнего зарубежья, покидающие страну, могут вернуть себе определенный процент НДС.

ВНИМАНИЕ! Введение в РФ системы tax free является абсолютным новшеством в отечественной налоговой практике.

Порядок введения такс фри в РФ

1. С апреля 2021 года в пилотном режиме система заработала в Москве, Санкт-Петербурге и в Краснодарском крае.
2. Перед началом Чемпионата мира она вводится в городах, принимающих матчи: Волгограде, Екатеринбурге, Казани, Калининграде, Нижнем Новгороде, Ростове-на-Дону, Самаре, Саранске.

3. К 1 октября 2021 года (времени окончательного перехода на электронный документооборот участников розничных продаж) возможно введение системы и в других городах.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В течение 2021 года система действует в пилотном режиме, который должен завершиться 31 декабря 2021 года.

Суть системы tax free в России

Отечественное законодательство регламентирует особенности возврата НДС иностранцам, выезжающим из страны. Особенностями, определяющими российское воплощение такс фри, стали следующие нюансы:

• для каких категорий иностранцев доступна система;
• на какие покупки может быть возвращен НДС;
• условия покупок;
• организация процесса возврата;
• возвращаемые суммы.

Кто может рассчитывать на возврат НДС

Российской tax free смогут воспользоваться иностранные граждане, чьи страны не входят в Евразийский таможенный союз. Это значит, что НДС не смогут вернуть гости из Армении, Белоруси, Киргизии и Казахстана.

«Стоп-лист» покупок, для которых возможен такс фри

Отнюдь не каждый чек станет поводом потребовать возврат НДС. Товары должны быть обязательно приобретены в месте розничной торговли (магазине), но не в любом, а в том, что поддерживает данную систему. Розничные магазины заранее подают заявки на свое участие в системе tax free. Пилотный проект предусматривает около 100 таких торговых точек, заявки продолжают поступать.

СПРАВКА! Наименования и адреса торговых заведений, поддерживающих такс фри, опубликованы на сайте Министерства промышленности и торговли.

https://www.youtube.com/watch?v=HLke3MzjN8E

Дополнительные запреты на такс фри действуют в отношении подакцизных товаров: за алкогольную и табачную продукцию НДС не вернут.

Условия приобретения и вывоза товаров

Чтобы получить такс фри, иностранному покупателю придется соблюсти ряд условий касательно своих покупок:

• в течение одного дня он должен потратить в этих торговых местах не менее 10 тысяч рублей (эта сумма включает НДС);
• вместе с чеком, подтверждающим покупку, получить еще один чек, специально для tax free;
• вывозить свои покупки из страны нужно не позже чем через 3 месяца после приобретения;
• право на зачисление компенсации на банковский счет действительно в течение года;
• товар должен быть в магазинной упаковке – в доказательство, что на территории России им не пользовались.

Организация возврата средств

Сам процесс организован практически так же, как и в других странах, использующих эту систему.

Человек, купивший подходящие для возврата товары и имеющий на руках чеки на них (платежные и специальные такс фри), должен подойти к оператору системы в аэропорту, который идентифицирует личность, и предъявляет для проверки купленные товары. Затем оформляется возврат средств. Деньги можно получить наличными на месте или начислить на банковскую карту.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Для оформления возврата НДС гостю России понадобится загранпаспорт. В магазинах ему дадут схемы, помогающие отыскать операторов системы в аэропортах.

Чек-заявка на tax free

Определенной формы, по которой оформляется этот документ, не закреплено, организации вправе разработать ее самостоятельно. Но существует ряд обязательных реквизитов, которые должны быть указаны в дополнительно оформляемом в магазине чеке, чтобы его приняли в аэропорту:

• паспортные данные покупателя;
• перечислены все купленные позиции по отдельности;
• указана сумма, заплаченная за каждый товар;
• сумма НДС.

Что может помешать возврату средств

Какие неправильные действия туриста могут стать поводом для отказа участия в системе tax free? Рассмотрим самые распространенные ошибки.

1. Забывчивость. Если покупатель в магазине не оформил дополнительный чек на такс фри, не проследил за правильностью заполнения анкеты, забыл ее в магазине и т.п., то обычный кассовый чек, даже с отметкой о такс фри, ему не поможет.
2. Отсутствие товара. Покупки, за которые вы хотите получить возврат НДС, должны быть налицо. Если улетающий сдал их в багаж или запаковал так, что проверить не представляется возможным, в такс фри ему откажут.
3. Временные рамки. Следует хорошо рассчитать время, чтобы успеть отыскать оператора tax free в аэропорту и оформить заявку до начала регистрации рейса. Сама процедура занимает около 20 минут. Но возможна дополнительная потеря времени в очереди.

Какую сумму вернут по tax free

В период пилотного действия проекта к возврату предполагается 10-12% от стоимости товара. Когда система заработает «на полную», иностранцам будут возвращать 18%.

Какие магазины могут подавать заявки

Чтобы получить статус организации, которая имеет право предоставлять такс фри, магазин должен одновременно соответствовать таким условиям:

• продавать товары в розницу;
• быть плательщиком НДС;
• входить в реестр Минпромторга РФ – это значит подходить под установленные нормы и располагаться в предусмотренных для этого районах.

К СВЕДЕНИЮ! Компенсировать иноземцам НДС могут не только сами торговые предприятия, но и их подразделения, или другие фирмы, заключившие с ними соответствующие договоры.

Выгода для отечественных магазинов

Закон о возврате НДС предусмотрел профит и для российских предпринимателей. Возвратившие иностранцам НДС магазины, совершившие сделку, могут принять эту сумму к вычету. Право на вычет действительно в течение года с момента возврата НДС покупателю-иностранцу.

Для магазинов-участников системы tax free ставка налога на добавленную стоимость является нулевой. Это право придется подтверждать – с введением электронного документооборота делать это будет несложно.

Tax Free

Как вернуть от 8 до 27 процентов от стоимости покупок за границей?

Иногда покупать товары мировых брендов за границей, даже с учетом перелета, проживания и курсовых скачков, обходится дешевле, чем в магазинах своего города. А если устраивать шопинг за границей в сезон распродаж, выгода от покупок увеличивается в разы. И это без учета возмещения Tax Free.

Что такое Tax Free

Tax Free в переводе с английского означает «без налога». Это позволяет гражданам иностранных государств вернуть налоги, заложенные в стоимость товаров.

Система Tax Free дает возможность покупать товары более чем в 40 странах мира без налогов. При условии, что товар приобретен в магазинах – партнерах Tax Free. Их легко найти по логотипу Tax Free Shopping.

Чаще всего таблички с этой информацией размещают на витринах, при входе в магазин либо рядом с кассой.

https://www.youtube.com/watch?v=wqkzM7nWdh8

Оформление документов на возврат налога – процедура простая и быстрая. И все-таки мы советуем заранее изучить требования системы. 

Оформление Tax Free: что учесть

1.    Каждое государство самостоятельно определяет: ставку налога, товары и минимальную сумму чека. В Германии ставка – 19%, минимальная сумма чека – 25 евро; в Италии – 22% и 154,94 евро. Самая высокая ставка в Венгрии – 27%, а самая низкая в Японии – 8%. 

2.    Компании-посредники: Global Blue, Premier Tax Free, Tax Free Worldwide, Innova Tax Free. 

3.    Подать документы на возмещение налога имеют право все, у кого нет гражданства, рабочей визы и вида на жительство в стране, где покупался товар, указанный в чеке.

4.    Вам откажут в выплате, если вы возвращаете налог за экскурсии, проживание, драгоценные камни, транспортные и другие услуги или если минимальная разрешенная сумма показана не одним чеком.

Имейте в виду: налог за продовольственные и непродовольственные товары считается отдельно. Один чек – одна группа товаров. Например, технику и гаджеты, одежду и сумочки можно объединить вместе. Это все непродовольственные товары. А вот продукты питания и носки уже не стоит пробивать одним чеком, если хотите получить НДС обратно.    

Как рассчитать сумму налога

Давайте рассмотрим простой пример, чтобы понять, как это работает и стоит ли тратить время на оформление документов. 
Допустим, вы поехали в Германию и купили новую аудиосистему за 500 евро. В этой стране НДС 19%, поэтому при покупке в 500 евро возмещаемая сумма составит около 79 евро. 

Так рассчитывается НДС к возмещению, но вам вернут сумму чуть меньше. Компания-посредник удерживает с клиента свою комиссию. Причем чем больше сумма чека, тем меньше процент за услуги (комиссия рассчитывается из суммы чека Tax Free).

Оформление Tax Free: пошаговая инструкция 

Оплатив покупку, необходимо выполнить три действия. Несмотря на то, что они простые, стоит заложить дополнительное время и приехать в аэропорт заранее, так как может быть очередь, или путаница с документами.   

1.    Получить чек

При оплате товара попросите продавца заполнить квитанцию компании, которая занимается возвратом Tax Free. Наличие загранпаспорта – обязательное условие при ее заполнении.

2.     Поставить печать таможни

В аэропорту пройдите регистрацию. Найдите вывеску Tax Free Office и отправляйтесь туда вместе с покупками, указанными в чеке. Сотрудники офиса отсканируют ваш загранпаспорт, проверят наличие приобретенного товара и поставят печать таможни.

Важно: если вы покидаете территорию Евросоюза, печать следует ставить в той стране, из которой производите выезд. Срок, в течение которого можно поставить печать, в каждой стране свой. Как правило, он составляет 3 месяца со дня покупки. В Швейцарии – 1 месяц.

Если шоппинг прошел удачно и таких покупок у вас несколько, то скорее всего пообщаться придется с разными посредниками Такс Фри, чтобы получить все нужные штампы. 

      3. Получить деньги 

Самый приятный этап во всей цепочке оформления документов Tax Free. А главное, сделать это можно за считанные минуты, при условии, что на чеках стоит печать таможни.  

—    Обратитесь в офис Cash Tax Free Refunds, он всегда находятся рядом с таможенной стойкой Tax Free.

—    Предъявите чек с печатью и заполненную квитанцию, где заранее должен быть указан способ получения денег – наличными. 

Наличные выдают сразу. 

Если вы указали безналичный вариант получения денег:-    Проверьте правильность заполнения номера карты.-    Положите квитанцию в конверт.

—    Передайте документы сотрудникам компании-посредника. Это может быть как личная передача, так и специальный ящик Tax Free в аэропорту.

В течение месяца компания-посредник перечислит деньги на ваш счёт, удержав комиссию за услуги.

Как видите, ничего сложного. Опытные путешественники и шопоголики никогда не упускают возможность сэкономить с помощью Tax Free.

Tax Free в России

Россия тоже не отстает от прогрессивного мира и в этом году в 4 пилотных регионах тоже запустят Tax Free для граждан государств, которые не входят в таможенный союз с Россией.

500 магазинов из Краснодарского края, Московской области, Москвы и Санкт-Петербурга будут выдавать документы для получения Tax Free при выезде из России.

А с 1 октября 2021 года Tax Free может заработать во всех российских городах. 
 

Регистрируйтесь на сайте, становитесь участником бонусной программы банка, получайте выгодные предложения и скидки

Такс фри: что это такое и как воспользоваться

Покупки за границей привлекают многих россиян, а возможность вернуть такс фри делает этот процесс максимально выгодным. Далеко не все знают, что можно компенсировать часть потраченных на покупку средств. Это возможно только при правильном оформлении соответствующей документации.

Что такое такс фри?

Такс фри в переводе означает «без сборов». Суть процедуры в том, что происходит возврат суммы НДС на покупку, что была совершена в другой стране. Это правило действует только для покупателей иностранцев. То есть россияне, которые отправляются за границу, имеют возможность возместить определенный процент от заграничных покупок.

Количество стран, которые взимают НДС – 130 и только 50 из них готовы возмещать такс фри в объеме от 7 до 22%. Ключевое условие приобретение товаров в магазинах, которые имеют соответствующую отметку.

Предложение для иностранных туристов очень заманчивое, но условия и особенности оформления чеков возврата такс фри знают не все. По этой причине возникают трудности и недоразумения.

https://www.youtube.com/watch?v=d9yuZHj_hKY

Процесс возмещения налога выглядит так:

1. Турист покупает в магазине, отмеченном специальным знаком на определенную сумму. Для каждой страны сумма своя.
2. В магазине получает специальным образом оформленный чек.
3. При выезде из страны в определенные сроки на таможне предоставляется чек и демонстрируется товар. В декларации проставляется штамп.
4. Выплата суммы налога происходит на пункте пропуска в специальном учреждении. Кроме того, его можно вернуть через банк, возврат такс фри возможен на карту.
5. Сроки действия чека в разных странах отличается, к этому моменту следует проявить внимательность.

Системы такс фри

Возврат налога происходит через сети магазинов, что принадлежат частным лицам. Каждая сеть включает несколько магазинов-партнеров и офисы в разных странах. Конечно, компании за подобную деятельность взимают определенный процент. Стоит рассмотреть основные системы, конкретней:

• Global Blue или Глобал Такс Фри. К этой системе подключены 36 стран, 29 европейских. Основана система в 1980 г в Швеции.
• Premier Tax Free. Охват – 20 стран, 15 в Европе и 5 из других частей света. Основана в Ирландии в 1985 году.
• Tax Free Worldwide. Объединяет 8 европейских стран, не так давно объединились с предыдущим оператором.
• Innova Tax Free включает 5 стран.

В таблице далее представлены сроки, суммы покупок и период действия чеков, при условии их правильного оформления.

Страна	Необходимая минимальная сумма покупки	Срок, за который поставлен штамп, мес.	Срок действия чеков
Австрия	75 евро	3	3 года
Аргентина	70 песо	6	6 месяцев
Бельгия	125 евро	3	3 года
Великобритания	30 фунтов	3	Без ограничения
Венгрия	48 тыс. форинтов	3	150 дней
Германия	25 евро	3	3 месяца
Дания	300 крон	3	Без ограничений
Исландия	90 евро	3	3 месяца
Италия	155 евро	3	3 месяца
Испания	90 евро	3	5 лет
Кипр	50 евро	3	1 год
Латвия	30 лат	3	1 год
Ливан	150 тыс. фунтов	3	Без ограничений
Литва	200 лит	3	Без ограничений
Люксембург	74 евро	3	3 года
Марокко	2 тыс. дирхам	3	3 месяца
Нидерланды	50 евро	3	Без ограничений
Норвегия	315 крон	1	1 год
Польша	300 злотых	3	4 месяца
Португалия	60 евро	3	5 месяцев
Сингапур	100 долларов	2	2 месяца
Словакия	175 евро	3	5 месяцев
Словения	50 евро	3	6 месяцев
Турция	120 лир	3	3 месяца
Чехия	2000 крон	3	5 месяцев
Эстония	40 евро	3	1 год
Финляндия	40 евро	3	5 месяцев
Франция	175 евро	3	6 месяцев
Хорватия	740 кун	3	6 месяцев
Швеция	200 крон	3	1 год
Швейцария	300 франков	1	4 года
Южная Корея	30 тыс. вон	3	3 месяца

Превышение сроков выезда за пределы страны, где куплен товар это нарушение правил получения такс фри, так само, как и недостаточная сумма покупки, увеличивать лимит покупки можно. То есть рассчитывать на возврат суммы налога не стоит.

https://www.youtube.com/watch?v=hFZrFgnGdOU

Тяжело разобраться в вопросах такс фри, пиши специалисту по таможенному праву.
Бесплатная консультация таможенного специалиста всего за несколько минут. Заполни простую форму здесь.

Ошибки в оформлении

Правила действия Tax Free стандартизированы, но есть определенные моменты, на которые следует обращать внимание и не упускать из виду. Самые распространенные ошибки, с которыми сталкиваются туристы при оформлении:

• Невнимательность. После покупки товара турист забывает оформить анкету и заверить ее в магазине или губит соответствующий документ. Даже имея чек и прикупив товар на требуемую сумму, без анкеты, оформленной в магазине на возмещение рассчитывать не стоит.
• Предоставление покупки. На таможне имеют полное право запросить товар, на который возвращается налог, так делают в большинстве стран. Возврат денег такс фри невозможен, если товара нет в наличие. Часто есть требование, что товар перевозиться через границу в запечатанном виде, так как был приобретен в магазине. Сдавать с багажом его нельзя до момента пока не пройдет таможенное оформление.
• Несоблюдение сроков. Для начала все чеки такс фри имеют свой срок годности, для разных стран они отличаются и прежде чем заявлять возврат следует уточнить, сколько он действует. Второй момент – в пункт возврата всегда очередь и они работают по определенному графику, поэтому важно правильно распланировать свое путешествие. Если попасть на пункт пропуска в момент, когда офис оператора закрыт, вернуть налог можно, но ждать придется пару месяцев в лучшем случае.

Кто не может вернуть такс фри?

Процедура оформления Такс Фри стандартизирована, и существуют нормы, которые нарушать нельзя. Граждане России не могут оформить возврат НДС в таких случаях:

1. Те, кто имеют вид на жительство в любой стране Евросоюза.
2. Имеющие разрешение на работу в стране, где совершена покупка.
3. Пребывает на территории страны на протяжении 6 месяцев.

Правильный выбор товаров

Покупать за границей можно что угодно, но далеко не за все товары удастся получить возмещение. Практически во всех магазинах есть данные о том, сколько Такс Фри в процентах можно вернуть. Распространяется возврат на промышленные товары. К ним относятся: одежда и обувь, ювелирные украшения, хозтовары, канцелярия, часы, аксессуары, электротехника.

Не удастся вернуть налог покупая:

• Еду в супермаркетах.
• Книги.
• Машины, водный транспорт.
• Драгоценные металлы в банковских слитках.
• Драгоценные камни.
• Товары для профессиональной деятельности.
• Любые покупки через интернет.
• Алкоголь, табак, оружие.

Также не распространяется на услуги, проживание в отеле, питание в ресторанах.

Товар должен сохраняться в том виде, в каком он приобретен. Иногда нужно чтобы в магазине его запаковали в специальную упаковку.

Совершение покупки

Перед тем, как оформить такс фри требуется совершить покупку в магазине, который входит в одну из представленных сетей. Они обозначаются соответствующей отметкой. Чтобы проверить есть ли магазин или определенный товар в нем можно посетить сайт соответствующей системы. После приобретения на нужную сумму требуется сообщить продавцу о намерении оформить соответствующую скидку.

Условия предоставления такс фри требуют сообщить продавцу перед оплатой о том, что будет осуществляться оформления скидки. Чтобы подтвердить, что право на это есть, следует предоставить заграничный паспорт. Только после этого будет оформлен соответствующий чек.

Крупным магазинам дают возможность делать возврат налога на месте покупки, но при этом нужно:

1. Предъявить паспорт другой страны, авиабилет.
2. Получить возврат.
3. При вывозе товара необходимо получить штамп на чеке.
4. Отправить чек почтой.

Если такую процедуру не совершить, то средства будут списаны с банковской карты. Если ее нет, то следующая поездка за границу станет проблемой.

Оформление чека

Важно знать, как правильно заполнять такс фри, только в этом случае возможен возврат НДС. Чек должен содержать такие данные:

• Общая стоимость покупки.
• Сумма НДС для возврата.

Эти пункт заполняются продавцом. Покупатель вносит данные:

1. ФИО.
2. Номер заграничного паспорта.
3. Адрес проживания в России.
4. При желании получить деньги на карту указывается ее номер.

В магазине следует получить информационную карту, в которой указана таблица возврата такс фри. В ней указаны пункты выдачи возврата НДС в аэропортах и других пунктах пропуска в стране.

https://www.youtube.com/watch?v=pPezXBrMBqo

После оформления чека важно проверить точность внесения данных, в особенности в полях личных данных и данных паспорта.

Получение денег

Право на возврат НДС, оформленного согласно правилам возможно только после вывоза его за пределы страны покупки. Проставка штампа о прохождении таможенного контроля дает право на возврат. Что интересно, при покупке товара в любой стране Евросоюза необходимо получать штамп, покидая территорию европейского союза, а не территорию страны, где товар куплен.

Тяжело разобраться в вопросах такс фри, пиши специалисту по таможенному праву.
Бесплатная консультация таможенного специалиста всего за несколько минут. Заполни простую форму здесь.

Перед тем как вернуть такс фри полезно знать сумму, на которую можно рассчитывать. Не стоит думать, что всю сумму НДС удастся возместить. Часть этого процента идет на комиссию и административные расходы. Иногда издержки составляют до 50% от суммы возможной к возврату.

Варианты обналичивания чеков

Сроки возврата такс фри зависят от метода того как именно будет обналичиваться чек. Для каждого варианта есть свои особенности, которые лучше знать.

Аэропорт

Проблема, с которой сталкиваются неопытные туристы – сдают товар, на который оформлен чек Tax Free в багаж. Чаще всего его требуется предоставлять для осмотра и контроля целостности упаковки.

Прежде чем отправляться домой, полезно связаться со справочной службой или посетить его лично и уточнить где размещается таможенный контроль, проставляются штампы на чеках.

Прежде чем направиться к окну выдачи, проверить правильность заполнения чека.

Прибыв в аэропорт, требуется занять очередь к окошку таможни, на пункте предъявить:

1. Чек такс фри.
2. Кассовый чек.
3. Паспорт.
4. Сам товар в магазинными бирками, в упаковке.

Получение НДС происходит в пункте оплаты оператора, чаще всего это одна из касс Dute Free. Возврат лучше брать в местной валюте, иначе придется оплачивать комиссию за конвертацию.

Банковская карта, почта

Если в пункт выдачи попасть не получилось, а в городе проживания офисов возврата нет, то единственный вариант это заказать перевод на карту или посредством банковского перевода.

Для этого реквизиты счета внести в чек Tax Free, на котором содержится штамп таможенного органа. Все документы пакуются в конверт и вбрасываются в соответствующий почтовый ящик на месте.

Также можно отправить письмо, не забыть наклеить на конверт международную марку.

Перед тем как получать такс фри подобным способом нужно помнить, что такой вариант самый длительный. Период от оформления до получения денег – 2-4 месяца. При этом он считается самым надежным.

Перед отправкой оригиналов документов их нужно сфотографировать или отсканировать.

Специфика возврат в некоторых странах

Законы о такс фри более менее стандартные, но некоторые отличия все же есть. Среди них:

• Проставка штампа равносильного таможенному, возможна в посольстве или консульстве страны, в которой было совершено приобретение. Но за это придется заплатить – от 20 евро.
• Посещая Польшу и покупая там в магазинах систем, можно рассчитывать только на возврат наличных средств.
• В Норвегии штамп проставляется в офисах такс фри, а не на таможне. Также здесь можно сделать возврат для продуктов питания.
• В США нет НДС, поэтому его возврат оформить невозможно.
• Приобретя изделие из шерсти в Исландии пропечатывать чек не нужно.
• Выезжая из Словении необходимо поставить 2 штампа: на заявлении, оформленном в магазине и на чеке.

Вывод

Процедура возврата Tax Free выгодна для туристов, хотя есть много моментов, которые можно упустить и тем самым не получить возврат. Хотя нормы есть, часто за самую мелкую ошибку в документах системы возврата пытаются отказать в возмещении.

Спроси у профессионала

Что такое tax free и как им пользоваться

Не все путешественники знают, что за границей можно неплохо сэкономить на покупках, вернув часть потраченных на них средств по системе tax free. О том, как это сделать, читайте в этой статье.

Что такое tax free

Такс-фри (в пер. с англ. tax free — «без сборов») – это система возврата суммы налога на добавленную стоимость (НДС). НДС возвращается на покупки, которые были сделаны иностранными гражданами при обратном пересечении границы той страны, в которой они были приобретены.

Суммы возврата обыкновенно в зависимости от страны, где проходил шопинг, составляют от 8% до 25% от суммы покупки.

Юридические лица также могут вернуть часть потраченных денежных средств – для них существует бизнес-такс-фри (Business Tax free) – система возврата суммы НДС с расходов на зарубежные деловые поездки.

https://www.youtube.com/watch?v=itZe0-Z6qYY

Таким образом, вы, поскольку не являетесь налогоплательщиком страны, где были сделаны ваши покупки, можете получить обратно за них некоторое количество денег, включающее НДС. Однако сделать это вы можете только в тех магазинах, которые поддерживают программу такс-фри.

Где работает система

Такс-фри работает не во всех странах и не для всех магазинных товаров. Так, например, в России только в начале следующего года начнется эксперимент по поэтапному введению системы, однако в большинстве стран Европы она давно работает.

Речь идет об Австрии, Кипре, Словении, Бельгии, Латвии, Турции, Великобритании, Литве, Финляндии, Венгрии, Люксембурге, Франции, Германии, Нидерландах, Хорватии, Греции, Норвегии, Чехии, Дании, Польше, Швейцарии, Ирландии, Португалии, Швеции, Испании, Словакии, Италии и Эстонии.

Также вернуть налоги или часть налога за некоторые покупки можно в Австралии, Аргентине, Белоруссии, Бельгии, Израиле, Индонезии, Исландии, Ливане, Люксембурге, Марокко, Мексике, Нидерландах, Норвегии, Португалии, Республике Корея, Сингапуре, Таиланде, Турции, ЮАР и Японии.

Как работает tax free

При этом если говорить о тех товарах, за которые можно вернуть деньги, то вернуть налог с одежды и техники намного проще, чем, например, с продуктов и спиртного. Нельзя также рассчитывать на оформление такс-фри на проживание в отеле, ужин в ресторане или аренду автомобиля, поскольку возврат налога не распространяется на услуги.

Вообще в процессе возврата налога участвуют следующие службы:

1. Магазин, задача которого в данном случае состоит в том, чтобы продать вам товар и помочь оформить документы на возврат налога.
2. Таможня, которая перед вашим вылетом из страны проверит документы и покупки, после чего либо подтвердит право на возврат налога, либо откажет. Работники службы обычно сверяют покупки с чеками и могут попросить вас предъявить обновки, при этом строгость таможни зависит от страны.
3. Оператор такс-фри, который должен выплатить вам деньги (на банковскую карту или наличными), однако сделать он это может только с разрешения таможни. Поскольку туристы проходят таможенный контроль при выезде из страны, то и операторы такс-фри чаще всего располагаются в аэропорту, однако у них есть и офисы, расположенные в городе при банках или в крупных торговых центрах. В таких отделениях выплачиваются деньги еще до отъезда из страны, но турист всё равно обязан при отъезде заверить на таможне документы на такc-фри и выслать их оператору. Если он этого не сделает, то оператор потребует выданные деньги обратно.

Так как, собственно, получить обратно часть суммы, потраченной на шопинг?

Во-первых, планируя совершить покупку с целью воспользоваться такс-фри, узнайте, входит ли магазин, на который вы положили глаз, в одну из систем такс-фри.

Обычно об этом свидетельствует стикер, прилепленный на дверях рядом с эмблемами платежных систем, банковские карточки которых принимаются в торговой точке, или объявления типа «Мы оформляем такс-фри».

Если никакой такой информации нет, то, возможно, воспользоваться здесь этой системой нельзя.

Во-вторых, на покупки единоразово надо потратить не меньше определенной суммы, которая в каждой отдельной стране устанавливается отдельно. Между тем, обыкновенно эта сумма составляет не менее 40-50 евро, иногда и 100 — 150.

В-третьих, при покупке вам необходимо проследить за тем, чтобы вам оформили специальный чек такс-фри. Без правильно заполненного чека деньги вам никто не вернет. В маленьких магазинах этим занимаются сами продавцы, в крупных – может быть отдельная стойка.

Проследите, чтобы в чеке такс-фри были вписаны ваши паспортные данные и полный домашний адрес в России, указаны все приобретенные товары по отдельности и их стоимость и сумма, которую вам вернут при выезде из страны.

При этом помните, что правила покупок такс-фри в конкретной стране могут меняться, поэтому на всякий случай уточняйте их у продавцов непосредственно перед шопингом.

Важно! При оформлении документов такс-фри от вас обязательно потребуют предъявить загранпаспорт.

В-третьих, при пересечении границы таможенник должен засвидетельствовать, что товары куплены именно «на вывоз», и поставить специальный штамп. Для этого необходимо, не тоолько найти таможню, но и предъявить ей товары в нераспечатанной магазинной упаковке (она служит доказательством того, что на территории ЕС вы ими не пользовались) и чеки.

В-четвертых, для того, чтобы вернуть часть своих денег за покупки, вам надо будет найти свой пункт возврата «налички» (обыкновенно на нем размещена табличка Tax Free Cash Refund).

Имейте в виду, что системы возмещения такс-фри есть разные (Premier Tax Free, Tax Free Worldwide, Global Blue, Innova Tax Free) и вам нужно обращаться в пункт той, которая указана на вашем чеке.

При этом помните, что в некоторых странах, если вы хотите получить возврат по такс-фри сразу («живыми» деньгами), с вас могут удержать небольшую комиссию.

https://www.youtube.com/watch?v=Msc0fAEc5co

Если времени у вас мало и получить средства на месте (в аэропорту или на железнодорожном вокзале) при пересечении границы вам не удается, вы можете получить деньги на банковскую карточку, отправив проштампованный чек такс-фри и свои данные по почте оператору. Обналичить такс-фри можно и в России — через отделения ряда банков.

Ошибки, которые могут стоить вам возмещения чеков tax free

Если вы захотите воспользоваться такс-фри, то вы должны быть очень внимательными на разных стадиях процедуры, поскольку можете случайно допустить промахи, которые не позволят вам в дальнейшем на финишной прямой получить обратно часть суммы, потраченной на зарубежный шопинг. Среди типичных ошибок, допускаемых туристами:

1. Халатность. После покупки товара в магазине вы можете после оформления документов для такс-фри (заполнения анкеты, получения чека) просто забыть их на месте или не проследить, положили ли вам их в конверт сотрудник шопа. В этом случае, как вы понимаете, даже с чеком, на котором будет печать taxfree, ждать вам возмещения без анкеты, заверенной в магазине, явно не придется. Таким образом, вы всегда должны проверять все документы по такс-фри: к каждой заявке должен прилагаться кассовый чек.
2. Наличие товаров. Сотрудник таможни имеет полное право удостовериться, при вас ли товары, которые вы приобрели в магазине. Между тем, если вы сдали их с багажом, а таможенник просит вас предъявить вещи хоть в каком виде, нераспечатанном или в любом другом состоянии, а у вас их нет, то ваучера такс-фри вам тоже не видать.
3. Время. Вам нужно тщательно распланировать свое время, поскольку к операторам такс-фри в аэропорту стоят обыкновенно большие очереди.
4. Выплата от оператора. Получив мгновенно деньги, вы можете тут же в аэропорту их и спустить в дьюти-фри. Держите себя в руках и просите оператора таксфри выплатить вам деньги на карту, чтобы уберечь себя от импульсивных покупок и сэкономить на комиссии.

Кто не может воспользоваться системой такс-фри в Европе?

Не все имеют право получать возврат по такс-фри в Европе. Среди «несчастливчиков», у которых есть российское гражданство, те, кто

• имеет вид на жительство в одной из стран Евросоюза;
• имеет разрешение на работу в той стране, где была сделана покупка;
• находится на территории этой страны более полугода;
• срок между покупкой товара и его вывозом превышает три месяца, считая от конца того месяца, когда была сделана покупка.

В общем, будьте экономны и, покупая за границей нужные вам товары, не забывайте возвращать свои деньги, пользуясь услугой такс-фри.

Компенсация НДС иностранным гражданам в 2021 году: вкратце о данном нововведении

С 1 января 2021 года вступает в силу ст. 169.1 НК РФ, предусматривающая возможность компенсации иностранцам НДС, уплаченного при покупке товаров на территории РФ.

Возвращать налог будут организации розничной торговли или посреднические компании, включенные в специальный перечень, утверждаемый Минпромторгом.



С 1 января 2021 года вступят в силу поправки в Налоговый кодекс РФ, предусматривающие введение в России системы tax free.

Что такое система tax free

Под системойtax free (в переводе с англ. «без налогов») понимается льгота, предоставляющая иностранным гражданам право возврата налога на добавленную стоимость, уплаченного при приобретении товаров на территории РФ.

Примечание: в настоящее время компенсация НДС не предусмотрена ни для российских граждан, ни для иностранных.

Введение данной системы, по мнению законодателя, будет способствовать повышению уровня продаж и притоку средств в федеральный бюджет.

Какие правовые акты будут регламентировать действие системы tax free

Основным правовым актом, на который необходимо будет ориентироваться организациям розничной торговли, компенсирующим иностранцам НДС, будет Налоговый кодекс, в частности ст. 169.1 НК РФ, вступающая в силу с 1 января 2021 года.

https://www.youtube.com/watch?v=POuWRRRbBRA

Отдельными правовыми актами будут установлены требования к организациям, претендующим на включение в Перечень розничных торговцев, имеющих право компенсации НДС, а также места расположения данных организаций.

Примечание: законопроект, определяющий основные требованиям к розничным торговцам и содержащий перечень адресов, на которых данные организации должны вести деятельность, в настоящий момент находится в стадии публичного обсуждения, после чего будет передан в Государственную думу на чтения.

Суть системы tax free или как происходит компенсация налога

1. Иностранец приобретает на территории РФ товар в розницу на сумму не менее 10 000 руб. в день.
2. Затем предъявляет продавцу свой паспорт, по которому въехал в страну.

3. Получает от продавца чек с необходимыми реквизитами.
4. Вывозит товар в течение 3 месяцев с даты покупки с территории РФ, поставив соответствующую отметку на чеке.

5. В течение года может обратиться за возвратом НДС к розничному продавцу или его представителю.

Требования к иностранным гражданам, претендующим на компенсацию НДС

• Наличие паспорта государства, не являющегося членом ЕАЭС, по которому он въехал в РФ.

  Примечание: государствами-членами Евразийского экономического союза (ЕАЭС) являются в настоящий момент Армения, Белоруссия, Казахстан и Киргизия.

• Покупка товаров, за исключением подакцизных, на сумму не менее 10 000 руб. за один календарный день.

  Примечание: перечень подакцизных товаров установлен ст.181 НК РФ.

• Приобретение товара только у розничных торговцев, включенных в специальный перечень Минпромторга.

  Примечание: приобретение товаров у организаций, не включенных в указанный перечень, лишает иностранного гражданина права на возврат НДС с покупки.

• Получение от торговца чека или иного документа, подтверждающего факт покупки.

  Примечание: требования к чеку, оформляющему покупку, приведены в ст. 169.1 НК РФ. Обратите внимание, что указанный документ выдается в дополнение к кассовому чеку.

• Вывоз товаров с территории России в течение трех месяцев с даты их покупки.

  Примечание: в противном случае возврат НДС произведен не будет.

• Обращение за компенсацией налога в течение года с даты совершения покупки.

  Примечание: если иностранец обратится за возвратом средств позднее, в данной льготе ему будет отказано.

Требования к чеку, оформляющему покупку 

Официальной формы указанного документа нет, он составляется в произвольном виде, но с указанием обязательных реквизитов:

• Номера и даты составления документа.
• Даты и номера кассового чека, выданного при покупке.
• Наименования, ИНН и адреса организации розничной торговли (или ее обособленного подразделения, если покупка была совершена в нем).
• ФИО иностранного гражданина, купившего товар, на латинице.
• Паспортные данные иностранца и название государства, выдавшего указанный документ.
• Наименование, артикулы, количество проданных товаров, а также единицы их измерения.
• Суммы НДС по каждому товару.
• Штрих-кода, позволяющего произвести идентификацию документа.

Какая организация может стать специализированным розничным торговцем

Организация розничной торговли, претендующая на участие в системе taxfree, должна одновременно отвечать следующим требованиям:

1. Быть плательщиком НДС.
2. Располагаться в специально отведенных для торговли местах.
3. Быть зарегистрированной в срок не позднее 2 лет, предшествующих году, в котором подается заявление на включение в систему taxfree.
4. Не иметь на первое число месяца, в котором подается заявление, задолженности по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам.

Примечание: если хотя бы одно из вышеуказанных условий не соблюдается, организации будет отказано во включении в систему taxfree.

Где должны располагаться розничные торговцы-участники системы taxfree

Постановлением Правительства РФ, находящимся в настоящий момент на стадии общественного обсуждения, установлен перечень адресов, по которым должны располагаться организации розничной торговли, претендующие на участие в системе компенсации налога на добавленную стоимость.

Таблица № 1. Адрес мест расположения участников системы taxfree

Город

Точный адрес

Москва	Красная площадь, 3
Петровка, 2, 7, 10, 11, 13/15, стр.1-1А, 16
Третьяковский проезд, 1
Большая Дмитровка, 18 стр.2
Столешников переулок, 7 стр.1, 10 стр.3, 11, 14
Театральный проезд, 5 стр.1
Цветной бульвар,15, стр. 1
Кутузовский проспект, 48
Пресненская наб., 2
Ленинградское шоссе, 16А, стр. 4
Проезд Бумажный, 14, стр.3
Московская область	65-66 км. МКАД, г. Красногорск, п/о «Красногорск-4»
Санкт-Петербург	Ул. Большая Конюшенная,21-23
Невский пр., 11, 12, 16, 35, 36, 152, 152 литера А, 114-116 литера А, 153
Московский пр., 205, 207, 220
Набережная реки Мойки,73А
Лиговский проспект, 30
Пассажирский порт Санкт-Петербурга «Морской фасад»
Краснодарский край	г. Сочи, ул. Войкова, 1
г. Адлер, АО «Международный аэропорт Сочи», А-355
с. Эсто-Садок, ул. Горная Карусель,5
с. Эсто-Садок, ул. Олимпийская,35
с. Эсто-Садок, ул. Апчинская, 16
Великий Новгород	ул. Газон, 5/2
ул. Ломоносова,29
Калининград	ул. Профессора Баранова,34
Ленинский проспект,30
ул. Баранова,40
ул. Театральная,30
Артем	Муравьиная бухта,73
Владивосток	пр. 1000 лет Владивостоку,57
ул. Семеновская,15
ул. Черемуховая,15
ул. Русская, 2К
ул. Семеновская,25
Полетаева, 6Д
ул. Комсомольская,13
ул. Светланская,31

Кто сможет компенсировать иностранцам НДС

• Непосредственно организации розничной торговли, включенные в перечень Минпромторга.
• Посреднические организации, с которыми розничные продавцы могут заключить соглашение.

Примечание: услуги по компенсации налога на добавленную стоимость будут облагаться нулевой ставкой, которую необходимо будет подтверждать отдельно.

Как рассчитывается стоимость компенсации

Суммой НДС, подлежащей возврату иностранному гражданину, будет являться разница между суммой исчисленного продавцом налога за минусом стоимости услуг по компенсации данного налога.

https://www.youtube.com/watch?v=i4k0NfWwTWk

Вопросы и ответы по теме

По материалу пока еще не задан ни один вопрос, у вас есть возможность сделать это первым

?>

🔍 Видео