Расчет страховых взносов на травматизм

Расчет страховых взносов на травматизм Налоги и учёт
Содержание
  1. Взносы на травматизм в 2021 году — что это такое, страховые, инвалиды, куда платим, как рассчитать
  2. Главные аспекты
  3. Что это такое
  4. Действующие нормативы
  5. Что нужно знать
  6. Как узнать свой тариф
  7. Порядок оплаты
  8. Как рассчитать платеж инвалиду
  9. Страховые взносы на травматизм в 2021 году
  10. Установленные меры ответственности
  11. Часто задаваемые вопросы
  12. Какие выплаты не облагаются
  13. Платят ли ИП
  14. Страховые взносы на травматизм в 2021 году образец заполнения 4-фсс — Бухгалтерия
  15. Чем новый бланк 4-ФСС отличается от старого
  16. Особенности заполнения 4-ФСС 
  17. Уменьшение страховых взносов на травматизм
  18. Какие страхователи могут рассчитывать на скидку?
  19. Есть резон просить у ФСС скидку?
  20. Порядок подачи заявления?
  21. Порядок расчетов и уплаты страховых взносов по травматизму в 2021 году
  22. Что изменилось с 1 января
  23. Тарифы страховых взносов по травматизму в 2021 году
  24. Страховые взносы на травматизм в 2021 году
  25. Изменения в страховых взносах на травматизм в 2021 году
  26. Условия отчисления взносов в ФСС на травматизм
  27. Действующие тарифы взносов на травматизм в 2021 году
  28. Таблица «Тарифы страховых взносов на травматизм в 2021 году по классам профессионального риска»
  29. Приведем пример того, как пользоваться таблицей:
  30. Теперь определим класс профессионального риска с помощью таблицы
  31. Как узнать тариф по взносам на травматизм?
  32. Как рассчитать взнос на травматизм в ФСС: формула и пример
  33. Кбк страховых взносов на травматизм в 2021 году (после 1 января)
  34. Тоже может быть полезно:
  35. Страховые взносы на травматизм. Ставка и расчет
  36. Что представляют собой взносы
  37. Основные особенности
  38. Ставки взносов на 2021 год
  39. Порядок проведения расчетов
  40. Пример расчетов
  41. Куда требуется платить
  42. Льготы по взносам на травматизм
  43. 🔍 Видео

Видео:Тарифы страховых взносов на травматизмСкачать

Тарифы страховых взносов на травматизм

Взносы на травматизм в 2021 году — что это такое, страховые, инвалиды, куда платим, как рассчитать

2021 год принес немало изменений, которые касаются страховых взносов на травматизм. Теперь ФСС получил более расширенные функции и возможности, а часть обязанностей было передано налоговой службе.

Практика показывает, что чем менее опасную работы выполняет сотрудник, тем меньшими будут страховые взносы на травматизм.

Но если компания вовремя не установила свой основной вид работы, то ФСС будет вынуждена оформить им максимальный тариф.

Главные аспекты

Независимо от типа организации, ее формы собственности и вида деятельности, ее руководство обязано оформлять страхование сотрудников от травм на производстве и заболеваний, связанных с профессиональной деятельностью.

Но сам размер страховых взносов будет существенно отличаться, в зависимости от вероятности наступления таких случаев.

Страховые взносы производятся с выплат и других вознаграждений за труд сотрудника. Возможно такое только в том случае, когда между работником и работодателем установлены трудовые отношения.

Они могут быть отображены в гражданско-правовых договорах, в которых прописана обязанность выполнения определенной работы или оказание услуг. Договор на оказание услуг можно скачать здесь.

А также в договорах авторского права (если в тексте соглашения есть пункт о том, что работодатель обязан платить страховые взносы на травматизм).

Что это такое

Законодательство страховыми взносами за травматизм признает средства, которые учреждение передает ФСС, для покрытия страховых случаев у сотрудников этого учреждения.

Такими происшествиями являются случаи причинения вреда в процессе выполнения работы, которая предусмотрена трудовым договором. 2021 год принес много изменений, которые касаются страховых взносов.

До того платежи по обязательному медицинскому страхованию (на травматизм в том числе) уплачивались только у ФСС (нужно было сдавать только один отчет), то сегодня отчеты по уплате нужно подавать и в налоговую службу и в Соцстрах.

Взносы на травматизм с отпускных и других видов дохода остались в прежнем размере, но форма отчетности (в связи с разделением полномочий) существенно изменилась.

Действующие нормативы

Все вопросы, которые связаны с размером и порядком страховых отчислений, регулируются нормативным актом «Об обязательном социальном страховании».

Этот закон касается выплат по несчастным случаям на производстве, а также заболеваний профессионального характера.

В случае возникновения страховых случаев платежи вносятся на основании норм, которые прописаны в таких законодательных актах:

Что нужно знать

Всем плательщикам страховых взносов на травматизм в 2021 году необходимо указать свой вид деятельности.

Чтобы это сделать в ФСС нужно подать такие документы:

  • заявление, где будет указан основной вид труда на предприятии;
  • документ, подтверждающий вид деятельности;
  • для больших предприятий еще потребуется пояснительная записка к балансу за предыдущий год.

Важно не опаздывать с подачей документов, так как в этом случае ФСС предоставит для учреждения самый высокий тариф, хоть такая ставка может и не отвечать действительному виду работы

До того ФСС должен быть обосновывать причины повышения тарифа, так как предприятие могло оспаривать завышенные тарифы.

Как узнать свой тариф

Чтобы определить свой тариф в текущем году, следует подтвердить вид трудовой деятельности за предыдущий отчетный период.

Для этого до 17 апреля следует подать в ФСС все необходимые документы вместе с заявлением.

Если этого сделано не будет фонд не будет штрафовать предприятие, а установят соответствующий тариф на свое усмотрение.

Обычно выбор падает на самый высокий тариф из тех, которые представлены кодах ЕРГЮЛЬ по соответствующему учреждению.

Для самого предприятия это очень невыгодно, поэтому очень важно вовремя подтверждать свой вид деятельности.

Порядок оплаты

И хоть в 2021 году было введено множество изменений, которые касаются предоставления права налоговой службе контролировать большое количество социальных платежей, по прежнему страховые взносы по травматизму следует платить в ФСС.

Под расчетным периодом понимают 1 год. Обязательно нужно делать отчеты за такие периоды:

  • квартал;
  • 6 месяцев;
  • 9 месяцев;
  • один год.

Федеральный закон №125 говорит о том, что платежи за травматизм нужно перечислять с зарплаты сотрудника до 15 числа каждого месяца (следующего за расчетным).

Если эта дата выпадает на выходной или праздничный день (имеют в виду государственные праздники), то последним днем для уплаты взносов считается следующий рабочий день.

https://www.youtube.com/watch?v=wQcgrZMfGJA

Если же сотрудник осуществляет возложенные на него функции в соответствие с гражданско-правовыми отношениями, то уплачивать страховые взносы нужно будет в установленный ФСС срок

Этот период устанавливается фондом отдельно для каждого конкретного случая. Для перечисления средств на счет соответствующего учреждения следует узнать его реквизиты.

Это:

Полное название отделения ФССКоторое находится по месту расположения предприятия
ИНН организации
КПП – это код (10 цифр)Который выдается для каждой компании налоговой инспекцией. По этому коду можно распознать учреждение, узнать чем оно занимается и где расположено
Банковский код
Наименования банкаКоторый проводит обслуживание получателя
Расчетный счет ФСС

Эту информацию можно получить в отделении фонда или же на его официальном сайте. Для перевода средств на счет фонда сотруднику предприятия нужно будет заполнить специальную платежку.

В него следует вносить такую информацию:

  • дату проведения платежа и номер платежного поручения;
  • информация о плательщике страховых взносов.

Последний пункт необходимо заполнять в нескольких строчках:

101Указывается статус плательщика
8Название учреждения
60Номер учреждения, который выдает налоговая инспекция
102КПП учреждения (для ИП он составляет 0)
9-12Вносятся данные о банковском учреждении плательщика
21В какой очереди производится платеж
24Назначения денежного перевода
6,7Сумма платежа
22Код выплаты
105ОКТМО

Как рассчитать платеж инвалиду

Если на предприятии работают инвалиды первой, второй или третьей группы, то в 2021 году взносы на травматизм будут стоить на 40 процентов дешевле.

Ви=В*0,4 где:

ВиЭто сумма взносов, которые должен уплачивать инвалид
ВСтраховые взносы на травматизм без льгот

Такие пониженные тарифы инвалиды должны платить без всяческого подтверждения с их стороны.

Страховые взносы на травматизм в 2021 году

Каждый месяц после того как сотруднику будет начислена заработная плата, следует отчислять платежи на травматизм.

В 2021 году это необходимо делать по такому алгоритму:

Определение базы взносовСюда следует учитывать — зарплату, премиальные выплаты, отпускные, командировочные, выплаты по гражданско-правовым соглашениям, если такое прописано в договоре
Установление процента взносовКоторые устанавливает ФСС
Проведение расчета взносов на травматизм по простой формуле:С*Т=В, где:

  • С – сумма всех выплат
  • Т – тариф;
  • В – взносы на страховку по травматизму.

Если предприятие было создано и продолжает свою деятельность по закону №179-ФЗ, то оно может рассчитывать на льготу в размере 60 процентов от основного тарифа.

Установленные меры ответственности

Если предприятие не подаст вовремя отчетность за установленный период, то на него будет наложен штраф в размере 4 процентов от общей суммы взносов, с того дня, когда прекратилась уплата взносов.

Размер штрафа не может быть меньше одной тысячи рублей, но не более 30 процентов от суммы всех взносов. Такие нормы прописаны в статье 119 Налогового кодекса.

Если предприятием слишком занижается налоговая база, то на него будет наложен штраф в размере 20 процентов. В то же время сумму санкции не может быть выше 40 тысяч рублей.

Также начисление штрафа в размере 20 процентов будет происходить в таких случаях:

  • неполная уплата взносов;
  • полное отсутствие взносов на травматизм;
  • исчисление сумм, которые не отвечают действительности;
  • другие ошибки плательщика, которые нарушают законодательство и могут быть оценены, как нарушение налоговой отчетности.

Если уплата взносов происходит не полностью или вовсе отсутствует и было доказано, что плательщик делает это умышленно, то штраф может составлять 40 процентов от суммы неуплаты.

Часто задаваемые вопросы

На практике возникает большое количество ситуаций, когда необходимо разъяснение некоторых сложных вопросов.

https://www.youtube.com/watch?v=GromR_9aT9A

Для получения корректных ответов важно следить за законодательством, так как оно часто подвергается изменениям.

Какие выплаты не облагаются

Страховые взносы не начисляются на такие типы выплат:

  • социальные пособия (декретные, больничные и пр.);
  • если выплаты производят по соглашениям оказания услуг.

Платят ли ИП

Индивидуальный предприниматель обязан платить взносы на травматизм за себя на протяжении всего периода, когда у него присутствует статус субъекта предпринимательства.

Исключением из этого правила являются льготные периоды, когда ему не нужно уплачивать эти платежи.

430 статья Налогового кодекса говорит о том, что ИП могут не платить взносы, если их деятельность приостанавливается в таких случаях:

  • служба в армии по призыву;
  • уход за малышом до 1,5 года;
  • уход за детьми-инвалидами;
  • присмотр за инвалидами первой группы или человека, которому уже исполнилось 80 лет;
  • если супруг индивидуального предпринимателя служит по контракту, и он не имеет возможности трудоустроится на протяжении пяти лет;
  • если ИП вынужден проживать за пределами РФ с супругом, который является дипломатом, консулом или другим представителем дипломатического корпуса.

Эти нормы касаются только тех случаев, когда ИП во время льготного периода не может получать доход со своей работы. В ином случае он обязан будет уплачивать взносы.

Размер взносов на травматизм зависит от уровня сложности и опасности выполняемых работ. Притом, облагаются только те виды работ, которые указаны в трудовом договоре.

Каждое предприятие обязано в срок подавать подтверждение своей основной деятельности, иначе ФСС будет иметь право назначить самый большой тариф для этого вида труда.

Если взносы не будут вовремя уплачены или же уплачены не в полном размере, то предприятие будет оштрафовано в соответствие с нормами налогового законодательства.

Видео:ВЗНОСЫ НА ТРАВМАТИЗМ В 2023 ГОДУСкачать

ВЗНОСЫ НА ТРАВМАТИЗМ В 2023 ГОДУ

Страховые взносы на травматизм в 2021 году образец заполнения 4-фсс — Бухгалтерия

Расчет страховых взносов на травматизм

За 1 квартал 2021 года нужно сдать новую форму 4-ФСС. Мы расскажем вам, как заполнить форму, приведем пример, остановимся на самых важных строках формы. Вы сможете скачать новый бланк бесплатно и образец заполнения бесплатно.

В 2021 году организации и ИП, имеющие сотрудников, отчитываются в уплате взносов на травматизм перед Фондом социального страхования.

Делать это нужно ежеквартально нарастающим итогом на специальном бланке 4-ФСС. Для отчета за 1 квартал 2021 года необходимо применить новую форму 4-ФСС.

Она утверждена приказом фонда соцстраха №381 от 26 сентября 2021 года с изменениями, внесенными приказом ФСС №275 от 07.06.2021.

Форма 4-ФСС за 1 квартал 2021 года новый бланк скачать бесплатно>>>

Образец 4-ФСС 1 квартал 2021 СКАЧАТЬ в Excel>>

Чем новый бланк 4-ФСС отличается от старого

А теперь давайте рассмотрим все изменения в бланке 4-ФСС подробней. Их всего два и они не настолько существенны, чтобы в корне поменять процесс отчета перед соцстрахом.

Первое изменение касается только бюджетных предприятий. Теперь на титульном листе они обязаны указывать источник своего финансирования с помощью специального кода:

  • 1 – федеральный;
  • 2 – региональный;
  • 3 ­– местный (муниципального образования);
  • 4 – смешанный.

Важно! Коммерческие компании вышеприведенные коды игнорируют.

Второе новшество касается компаний, которые либо переживают реорганизацию, либо имеют расформированные обособленные подразделения.

В 4-ФСС за 1 квартал 2021 года отдельно нужно показать задолженность фонду реорганизованный фирмы или ее обособленного подразделения.

https://www.youtube.com/watch?v=OlDbPe-Ue9c

И наоборот, задолженность ФСС перед реорганизованным предприятием или обособкой.

Заполнять новые строки нужно только тем, кто столкнулся с отмеченными ситуациями. Все остальные их просто прочеркивают.

После того как вы скачаете бланк новой формы 4-ФСС, его нужно аккуратно и по всем правилам заполнить.

Порядок заполнения формы указан в Приказе ФСС №381 от 26.09. 2021 года в редакции приказа №275 от 07.06.2021. Ознакомиться с правилами заполнения можно ниже.

В порядке заполнения 4-ФСС в 2021 году такие изменения:

  • среднесписочную численность работников надо указывать за период с начала года
  • по строке 17 таблицы 2 «Списанная сумма задолженности страхователя» надо показывать сумму списанной недоимки, которая числится за компанией, а также задолженность, списанную как безнадежный долг по взносам.

Внимание! Всем компаниям обязательно заполнять титульный лист, таблицы 1, 2, 5 новой формы 4-ФСС. Остальные разделы нужно оформлять по необходимости.

Особенности заполнения 4-ФСС 

Пройдемся по особенностям заполнения формы 4-ФСС.

  1. В поле «Код по ОКВЭД» код следует взять из уведомления, которое получили от регионального отделения ФСС после подтверждения основного вида деятельности (письмо ФСС РФ от 8 февраля 2021 г. № 02-09-11/16-07-2827);
  2. В графе ИНН и ОГРН первыми двумя цифрами для коммерческих компаний будут 00;
  3. Номер телефона пишется с указанием кода страны и региона подряд, без пропусков;
  4. Если единственный сотрудник организации – это ее руководитель, то в графе среднесписочная численность рабочих он ставит 1, а не 0;
  5. В таблице 1 больничные и детские пособия, суточные в пределах норм и другие выплаты, которые освобождены от взносов, отражают в строках 1 и 2. Выплаты, которые не признаются объектом (например,  дивиденды), а не записывают;
  6. В таблице 2 показывают взносы, которые начислили на начало квартала и за последние три месяца. При этом задолженность ФСС на конец года (строка 9) необходимо разбивать на две части — за счет превышения расходов и за счет переплаты взносов.

Общие правила по заполнению формы таковы:

  • Проставлять данные лучше и удобней на электронном устройстве. Если вы делаете это вручную, что не запрещено, пользуйтесь печатными буквами и только чернилами синего или черного цвета; 
  • Одна клеточка форма – это одна буква, цифра или символ;
  • Суммы указываются в рублях и копейках;
  • Пользоваться корректирующими средствами запрещается. В случае помарок, ее аккуратно зачеркивают, рядом пишут нужные данные, ставят подпись и число;

Чтобы заполнить образец и понять все нюансы оформления отчета, рассмотрим следующий пример.

Пример: В ООО «Лимма» работают семь человек, инвалидов нет, с доходов каждого берутся взносы на травматизм. Вредные условия труда в компании не обнаружены. На 1 квартал 2021 года имеются следующие данные.

МесяцЗарплата по всем сотрудникам(в рублях)Ставка взноса на травматизмСумма уплаченных взносов на травматизм№ платежного поручения и дата уплаты взноса
декабрь 2021140 0000,6%840№5 от 10.01.2021
1 квартал 2021 года
январь 2021140 0000,6%840

article/215828-novaya-forma-4-fss-za-1-kvartal-2021-goda

Видео:Как заполнить ЕФС-1 по взносам на травматизмСкачать

Как заполнить ЕФС-1 по взносам на травматизм

Уменьшение страховых взносов на травматизм

Расчет страховых взносов на травматизм
Количество просмотров 2415 28 Сентября 2021обновлена

Взносы на страхование от несчастных случаев оплачивают работодатели, которые называются страхователями.

Работодатели производят расчет страховых взносов на травматизм ежемесячно. Сумма взносов зависит от выплат работникам и страхового тарифа.

Страховой тариф устанавливается органом ФСС исходя из основного вида деятельности страхователя.

К основному тарифу может быть применена система скидок и надбавок.

Максимальный размер скидки не может превышать 40%

Скидку нужно попросить, подав до 1 ноября текущего года в фонд соцстраха заявление. Страховой тариф с учетом скидки будет применяться с 1 января следующего года.

Какие страхователи могут рассчитывать на скидку?

Страхователь может получить скидку, если одновременно выполнены следующие условия:

  • Компания ведет деятельность более трех лет. Например, чтобы в 2021 году применять скидку к тарифу организация должна быть зарегистрирована до 1 января 2015 года
  • Отсутствует задолженность по взносам на травматизм на дату сдачи заявления.
  • В году, предшествующем году подачи заявления, отсутствуют несчастные случаи со смертельным исходом.
  • Проведена спецоценка и обязательные медосмотры.

Однако на практике инспекторы фонда дополнительно анализируют показатели деятельности компании. После чего принимают решение, положена страхователю скидка или нет.

Есть резон просить у ФСС скидку?

Допустим, страхователем выполнены обязательные требования, и он формально может претендовать на снижение страхового тарифа. Но при принятии решения фонд будет проводить дополнительный анализ показателей.

Определите самостоятельно, стоит ли подавать заявление на скидку

https://www.youtube.com/watch?v=IIU2vFOu-dQ

Для этого нужно сделать следующее.

  1. Определить основной вид деятельности компании по ОКВЭД.
  2. Сделать расчеты показателей компании за последние три года:
    1. рассчитать отношение выплат по травматизму к начисленным взносам;
    2. посчитать количество несчастных случаев на производстве на 1000 человек;
    3. определить количество дней болезни на один несчастный случай.
  3. Сравнить показатели со средними значениями по виду деятельности

Средние отраслевые значения утверждаются фондом ежегодно. Если показатели компании окажутся ниже среднеотраслевых, то фонд согласится снизить тариф взносов.

    Пример. Даст ли фонд организации скидку на 2021 год?

ООО «АБВ» открылась в августе 2012 года и с тех пор занимается услугами в области ИТ. Основной вид деятельности ОКВЭД равен 62.01. Обязательным условиям для скидки компания соответствует. В 2015 – 2021 годах компания заплатила 95 246 рублей взносов на травматизм. Среднесписочная численность сотрудников – 38 человек. За этот период в компании несчастных случаев не было.Расчет показателей компании:

  1. Отношение пособий к взносам = 0 : 95 246 = 0
  2. Количество несчастных случаев на 1000 человек = 0 : 38 * 1000 = 0
  3. Число дней болезни на один несчастный случай = 0

Полученные значения сравниваем со среднеотраслевыми показателями из Постановления. Значения компании оказались ниже средних: 0 < 0; 0 < 0,05; 0 < 56,92.Вывод: вероятно, фонд предоставит организации скидку.

Порядок подачи заявления?

Для получения скидки по тарифу на травматизм нужно заполнить заявление и сдать его в ФСС. Прилагать к заявлению дополнительные документы не нужно. Все необходимые сведения инспекторы соцстраха возьмут из отчетов 4-ФСС.

Скачать форму заявления об установлении скидки

Документ можно сдать лично или направить в электронном виде. Сделать это нужно до 1 ноября текущего года. Например, чтобы получить скидку на тариф в 2021 году нужно подать заявление до 1 ноября 2021 года.

Скачать образец заполнения заявления на снижение тарифа

Фонд примет решение о скидке не позже 1 декабря. Оспорить отказ ФСС или слишком маленькую скидку можно только через суд.

Уменьшение страховых взносов на травматизм

Взносы на страхование от несчастных случаев оплачивают работодатели, которые называются страхователями.

Работодатели производят расчет страховых взносов на травматизм ежемесячно. Сумма взносов зависит от выплат работникам и страхового тарифа.

Страховой тариф устанавливается органом ФСС исходя из основного вида деятельности страхователя.

К основному тарифу может быть применена система скидок и надбавок.

Максимальный размер скидки не может превышать 40%

Скидку нужно попросить, подав до 1 ноября текущего года в фонд соцстраха заявление. Страховой тариф с учетом скидки будет применяться с 1 января следующего года.

Видео:По каким реквизитам платить страховые взносы на травматизм в 2023 годуСкачать

По каким реквизитам платить страховые взносы на травматизм в 2023 году

Порядок расчетов и уплаты страховых взносов по травматизму в 2021 году

Расчет страховых взносов на травматизм

Организации, имеющие наемных работников, обязаны уплачивать в соцстрах взносы на страхование от травм на производстве и профзаболеваний. Данный вид страхования регламентирует Закон № 125-ФЗ от 24.07.98 (далее — Закон).

Взносы на травматизм — это обязательные регулярные платежи, рассчитанные по определенному тарифу с учетом возможных скидок или надбавок, которые работодатели (страхователи) должны перечислять в ФСС (страховщику) (ст. 3 Закона).

К страхователям относятся все российские юрлица, зарубежные компании, работающие в РФ, и физлица, использующие в процессе деятельности труд наемных граждан, подлежащих этому виду страхования.

Страховые взносы по травматизму в 2021 году по-прежнему находятся в подчинении ФСС. Льготы и ставки не корректировались. В связи с передачей части полномочий ФСС налоговикам, изменилась отчетная форма.

Что изменилось с 1 января

В 2021 году произошли значительные изменения, касающиеся страховых взносов. Некоторые их виды переданы под контроль ИФНС. При этом возник актуальный вопрос: куда платить сборы на травматизм? Взносы от травм на производстве и профзаболеваний по-прежнему курирует ФСС, соответственно он и является получателем средств.

На размер платежа по травматизму влияют следующие факторы:

  • сфера деятельности страхователя;
  • существование льготы по данному виду взносов;
  • действующие ставки по травматизму.

С этого года соцстрах наделен рядом полномочий:

  • контроль над поступлением сумм;
  • расчет размера взносов к уплате;
  • требование от страхователей объяснений по взносам.

Закон № 125-ФЗ дополнен несколькими статьями, которые регламентируют начисление пеней, предоставление отсрочек и взыскание недоимок. В документ внесены необходимые нормы о проведении камеральных ревизий и оформлении их итогов.

https://www.youtube.com/watch?v=swyVTL-UZ3E

Законодательством конкретизирован принцип расчета взносов к уплате, определены периоды: расчетный и отчетный.

С 2021 года компании вправе компенсировать затраты на спецодежду и СИЗ из взносов по травматизму. Это нововведение действует только в отношении товаров российского производства. Расходы на импортную продукцию не финансируются.

Квартальные расчеты по травматизму в 2021 сдаются в фонд на новом бланке. Форма введена Приказом ФСС № 381 от 26.09.16.

По сравнению с прежней 4-ФСС новый документ имеет меньший объем, в нем отсутствуют сведения о материнстве и нахождении на больничном.

Тарифы страховых взносов по травматизму в 2021 году

Ставка взноса на НС и ПЗ может варьироваться от 0,2% до 8,5%. Чем больше риск ключевой деятельности организации, тем выше процент. Соотношения утверждены на законодательном уровне. Всего существует 32 тарифа, которые разработаны с учетом различных направлений деятельности. Они регламентированы Законом о тарифах по травматизму № 179-ФЗ от 22.12.05.

Выборочно классы риска из статьи 1 документа отражены в таблице:

Класс профрискаСтавка, %Класс профрискаСтавка, %Класс профрискаСтавка, %Класс профрискаСтавка, %
1-й0,2%9-й1,0%17-й2,1%25-й4,5%
3-й0,4%11-й1,2%19-й2,5%27-й5,5%
4-й0,5%12-й1,3%20-й2,8%28-й6,1%
5-й0,6%13-й1,4%21-й3,1%29-й6,7%
6-й0,7%14-й1,5%22-й3,4%30-й7,4%
8-й0,9%16-й1,9%24-й4,1%32-й8,5%

Определить класс риска работодатель может по ОКВЭД или специальному классификатору, утвержденному Приказом Минтруда № 851н от 30.12.16. Эти данные есть в регистрационных документах от ФСС.

В таблице ниже приведен пример определения тарифа по ОКВЭД:

ОрганизацияСфера работыОКВЭДКласс рискаСтавка по НС и ПЗ
Фирма 1Изготовление маргарина10.42I2-й0,3
Фирма 2Производство тканей из шерсти13.20.1215-й1,7
Фирма 3Добыча антрацита05.10.132-й8,5

Для того чтобы определить, по какой ставке нужно исчислять и уплачивать страховые взносы по травматизму в 2021 году, нужно подтвердить свой ОКВЭД за 2021 год.

Для этого до 17 апреля следует подать в ФСС следующие бумаги:

  • заявление на подтверждение ключевого вида деятельности;
  • справку-удостоверение;
  • пояснительную записку за 2021 год (кроме представителей малого бизнеса).

Если указанные выше документы не предоставить, фонд санкции не начислит, но тариф будет установлен специалистами ФСС самостоятельно. Такой порядок прописан Минздравсоцразвития в Приказе № 55 от 31.01.06.

Из всех отраженных в ЕГРЮЛ компании видов деятельности выбирается та, класс риска по которой наибольший. Это часто невыгодно страхователю, поэтому следует своевременно подтверждать свой основной ОКВЭД.

Видео:По каким реквизитам перечислять взносы на травматизм в 2023 годуСкачать

По каким реквизитам перечислять взносы на травматизм в 2023 году

Страховые взносы на травматизм в 2021 году

Расчет страховых взносов на травматизм

Взносами на травматизм называют денежные средства, направляемые через ФСС работнику в качестве компенсации за причиненный вред здоровью при выполнении им трудовых обязанностей. Работодатель в обязательном порядке ежемесячно производит начисление определенной суммы в отношении доходов, которые поступают к его работнику.

Закон 1998-го года № 125-ФЗ регулирует правила отчисления взносов на травматизм. В нашей статье мы рассмотрим, какие изменения коснулись страховых взносов на травматизм в 2021 году, и порядок внесения этих платежей в Фонд социального страхования.

Изменения в страховых взносах на травматизм в 2021 году

В 2021 году в сфере уплаты страховых взносов произошли существенные изменения, которые остаются в силе в 2021 году.

В частности администрирование некоторых видов страховых взносов было передано ФНС. В связи с этим актуальным стал вопрос о том, куда платить страховые взносы на травматизм в 2021 году.

Как и прежде, страховые взносы на травматизм администрирует ФСС.

Напомним, изменения в уплате страховых взносов ИП «за себя» были рассмотрены в этой статье.

https://www.youtube.com/watch?v=oHzxnWs277A

Измененный порядок заполнения платежных поручений в 2021 году опубликован тут. 

Важно помнить, что на сумму платежей в ФСС влияет ряд факторов. В частности:

  • вид деятельности организации (ИП);
  • наличие льготы по этой категории взносов;
  • действующие тарифы по взносам на травматизм.

В 2021 году ФСС имеет следующие полномочия:

  • контролировать поступление денег;
  • рассчитывать суммы страховых платежей к уплате;
  • требовать объяснений по взносам от страхователей.

Кроме того, закон № 125-ФЗ 1998-го года дополнили статьями, в соответствии с которыми определены способы начисления пеней, взыскания недоимок. В законе появились нормы о проведении камеральных проверок.

Законодатели конкретизировали порядок расчета страховых платежей, а также установили расчетный и отчетный периоды.

Условия отчисления взносов в ФСС на травматизм

Работодатель перечисляет взносы в Фонд социального страхования, вне зависимости от наличия или отсутствия у сотрудника гражданства РФ, в случае если с работником подписан:

  • гражданско-правовой договор (если он содержит такую норму);
  • трудовой договор (всегда).

Таким образом, страховщиком является ФСС, а страхователями могут быть:

  • физические лица (при подписании трудового соглашения с другим лицом);
  • юридические лица (тип собственности не имеет значения);
  • владельцы бизнеса.

Напомним, что отчисления в ФСС производятся из таких поступлений как:

  • заработная плата;
  • премия;
  • надбавка;
  • компенсация за отпуск, который не был использован.

Не являются объектами обложения такие денежные средства:

  • государственные пособия;
  • выплаты при сокращении штата (ликвидации фирмы);
  • материальная помощь в форс-мажорных обстоятельствах;
  • компенсации за трудовую деятельность в опасных (особо тяжелых) для здоровья условиях;
  • оплата обучения на курсах повышения квалификации.

Действующие тарифы взносов на травматизм в 2021 году

На основании п. 1 Закона № 179-ФЗ 2005, существует 32 тарифа. Ставки по взносам на травматизм установлены в диапазоне 0,2 — 8,5% и сформированы в зависимости от разных сфер деятельности. То есть, чем выше класс профессионального риска, тем выше тарифная ставка.

Таблица «Тарифы страховых взносов на травматизм в 2021 году по классам профессионального риска»

Класс проф. рискаТариф (%)Класс проф. рискаТариф (%)Класс проф. рискаТариф (%)Класс проф. рискаТариф (%)
I0,2IX1XVII2,1XXV4,5
II0,3X1,1XVIII2,3XXVI5
III0,4XI1,2XIX2,5XXVII5,5
IV0,5XII1,3XX2,8XXVIII6,1
V0,6XIII1,4XXI3,1XXIX6,7
VI0,7XIV1,5XXII3,4XXX7,4
VII0,8XV1,7XXIII3,7XXXI8,1
VIII0,9XVI1,9XXIV4,1XXXII8,5

Для того чтобы узнать класс профессионального риска организации, следует:

  • посмотреть в ОКВЭД;
  • ознакомиться с Классификацией видов деятельности по риску (Приказ Министерства труда от 30.12.2021 г. № 851н — «Об утверждении Классификации видов экономической деятельности по классам профессионального риска»). Скачать данный документ можно по этой ссылке:

При обращении в Фонд социального страхования, эти данные отражаются в документах на регистрацию предприятия.

https://www.youtube.com/watch?v=zByjlhCiBVY

Установленное Законом № 179-ФЗ (статья 2) правило о снижении взносов на 60% продолжит работать в 2021 году. Это правила касается:

  • в части выплат в адрес инвалидов;
  • организаций, созданных инвалидами или для помощи им.

Установленное Законом № 179-ФЗ (статья 2) правило о снижении взносов на 60% продолжит работать в 2021 году. Это правила касается:

  • в части выплат в адрес инвалидов;
  • организаций, созданных инвалидами или для помощи им.

Приведем пример того, как пользоваться таблицей:

Пример 1: Компания ООО «Цветник» занимается оптовой торговлей цветами и растениями. Такая деятельность имеет код по ОКВЭД 46.22.

Пример 2: Организация ООО «Пегас» занимается разведением лошадей, ослов, мулов, лошаков. Код деятельности — 01.43.1.

Пример 3: Фирма OOO «Промстрой» работает в сфере строительства жилых и нежилых зданий. Код по ОКВЭД — 41.20.

Теперь определим класс профессионального риска с помощью таблицы

НаименованиеорганизацииВид деятельностиОКВЭДКлассрискаТариф
ООО «Цветник»Оптовая торговля цветами и растениями46.22I0,2%
ООО «Пегас»Разведение лошадей, ослов, мулов, лошаков01.43.1XXV4,5%
OOO«Промстрой»Строительство жилых и нежилых зданий41.20VIII0,9%

Как узнать тариф по взносам на травматизм?

Чтобы определить свой тариф по страховым взносам на травматизм в 2021 году, следует подтвердить вид экономической деятельности за прошлый год (2021). Для этого страхователю нужно отправить в ФСС такие документы:

  • заявление о подтверждении основного вида деятельности;
  • пояснительную записку к балансу за 2021 год (только организации);
  • справку-подтверждение.

Обратите внимание, что сделать это необходимо не позднее 15 апреля 2021 года (15 апреля — суббота).

Если вышеперечисленные документы не представить в Фонд социального страхования, то работники ФСС самостоятельно определят тариф для страховых взносов на травматизм. При этом будет выбран наиболее высокий класс профессионального риска (из указанных в ЕГРЮЛ кодов).

Добавим, что начиная с 1 января 2021 года, на основании Постановления Правительства РФ № 551, оспорить максимальный тариф будет невозможно. Поэтому необходимые документы лучше подать заранее.

Как рассчитать взнос на травматизм в ФСС: формула и пример

В 2021 году работодатели рассчитывают страховые взносы на травматизм каждый месяц (с учетом начисления за истекшие 30 или 31 день). Для расчета платежей нужно воспользоваться такой формулой:

Страховые взносы = Б x Тариф, где:

  • Б — база по взносам (размер полученных работником денежных средств, на основании которых рассчитывается взнос). Ограничений по этой сумме в действующем законодательстве нет;
  • Т — тарифная ставка по взносам.

Для расчета базы необходимо использовать формулу:

Б = Выплаты физлицу по трудовому соглашению (или гражданско-правовому договору) — необлагаемые взносами выплаты.

К примеру: ООО «Панда» имеет такой вид деятельности как охота, отлов и отстрел диких животных, включая предоставление услуг в этих областях. Код деятельности по ОКВЭД — 01.70.

Класс профессионального риска — 32. В марте 2021 года организация начислила сотрудникам зарплату 1 350 000 рублей. В числе выплат — материальная помощь в размере 21 000 рублей.

Какой размер взносов нужно будет уплатить в ФСС?

1. Рассчитаем базу для начисления платежей:

Б = 1 350 000 — 21 000 = 1 329 000 рублей.

Тариф, который соответствует классу 32 — 8,5%.

2. Сумма отчислений на травматизм будет следующая:

Страховые взносы = 1 329 000×8,5% = 112 965 рублей нужно будет уплатить за травматизм в ФСС.

Кбк страховых взносов на травматизм в 2021 году (после 1 января)

В таблице ниже приведены актуальные КБК страховых взносов на травматизм 2021 года:

Страховые взносы на травматизмШтрафыПени
 393 1 02 02050 07 1000 160393 1 02 02050 07 3000 160393 1 02 02050 07 2100 160

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

https://www.youtube.com/watch?v=jrU6WHtA4GE

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК — 74999385226. СПБ — 78124673429. Регионы — 78003502369 доб. 257

Видео:Расчет по страховым взносам — новая форма с 2023 годаСкачать

Расчет по страховым взносам — новая форма с 2023 года

Страховые взносы на травматизм. Ставка и расчет

Расчет страховых взносов на травматизм

Травматизм – частое явление в условиях производства. Соответственно, существуют и страховые взносы на травматизм. Регулируются они ФЗ №125 от 24 июля 1998 года.

Что представляют собой взносы

Взносы на травматизм – это платежи, выплачиваемые на регулярной основе. Размер их определяется на основании тарифов. Возможны скидки и надбавки. Взносы направляются в ФСС работодателем. Платежи обязаны совершать:

  • ЮЛ, являющиеся резидентами РФ.
  • ЮЛ, не являющиеся резидентами РФ.
  • ИП, деятельность которых предполагает использование наемного труда.

Базовые особенности взносов устанавливаются статьей 20.1 ФЗ №125. Предметом обложения является зарплата, которая начисляется на основании трудовых соглашений и гражданско-правовых договоров. Некоторые выплаты не подлежат обложению взносами. В частности, к ним относятся:

  • Государственные пособия (к примеру, пособие по безработице).
  • Средства, выплачиваемые в связи с сокращением сотрудника, при ликвидации компании.
  • Материальная помощь, выдаваемая при ЧП.
  • Компенсации за труд в тяжелых условиях.
  • Выплаты в связи с повышением квалификации.

Взносы рассчитываются на основании размера зарплат, определенного договором. Размер выплат включает в себя НДС и акцизы.

Основные особенности

Размер взносов на травматизм определяется исходя из этих факторов:

  • Область деятельности компании.
  • Наличие льгот.
  • Нынешние ставки по взносам на травматизм.

В ФЗ №125 существуют статьи, устанавливающие порядок начисления пени, оформления отсрочек и взыскания недоимок. Также в законе прописаны особенности осуществления камеральных ревизий.

ВАЖНО! С 2021 года страхователь получил право на компенсацию трат на спецодежду. Однако возможно это только в том случае, если организация закупает спецодежду от отечественного производителя.

Ставки взносов на 2021 год

Ставки страховых взносов в 2021 году остались такими же, какими они были в 2021 году. Зависят они он класса профессионального риска. Рассмотрим подробнее размер ставок:

  • Класс риска 1 – страховой тариф составит 0,2%.
  • Класс 2 – 0,3%
  • Класс 3 – 0,4%.
  • Класс 4 – 0,5%.
  • Класс 5 – 0,6%.
  • Класс 6 – 0,7%.
  • Далее и к классу, и к ставке прибавляется 1 (класс 7 – 0,8% и так далее).
  • Класс 15 – 1,7%.
  • Класс 16 – 1,9%.
  • Далее и к ставке, и к классу прибавляется 2.
  • Класс 20 – 2,8%.
  • Класс 21 – 3, 1%.
  • Далее и к классу, и к ставке прибавляется 3.
  • Класс 23 – 3,7%.
  • Класс 24 – 4,1%.
  • Класс 25 – 4, 5%.
  • Класс 26 – 5%.
  • Класс 27 – 5,5%.
  • Класс 28 – 6,1%.
  • Класс 29 – 6,7%.
  • Класс 30 – 7,4%.
  • Класс 31 – 8,1%.
  • Класс 32 – 8,5%.

Как очевидно, ставка варьируется от 0,2% до 8%. Чем выше риск травматизма, тем накладнее для работодателя страховые взносы. Существующие 32 тарифа установлены ФЗ №179 от 22 декабря 2005 года. Класс риска можно определить на основании ОКВЭД или классификатора, установленного Приказом Минтруда №851.

Для нахождения ставки нужно сначала подтвердить свой ОКВЭД. Для этой цели необходимо до 17 апреля направить в ФСС ряд документов:

  • Заявление, подтверждающее основное направление деятельности компании.
  • Справку-удостоверение.
  • Пояснительную записку за предыдущий год.

Что будет, если не обращаться в ФСС? Никаких штрафов не начисляется, но в данном случае ставка устанавливается сотрудниками ФСС. Все направления деятельности организации прописываются в ЕГРЮЛ.

Из рассматриваемого перечня выбирается наиболее опасная деятельность. Именно на ее основании выбирается тариф.

Это не самый выгодный вариант для организации, а потому рекомендуется вовремя подтверждать главное направление деятельности по ОКВЭД.

ВАЖНО! Если ФСС установила тариф самостоятельно, компания не имеет права его оспорить. Это правило утверждено Постановлением №551 от 17 июня 2021 года.

Порядок проведения расчетов

Взносы нужно вносить ежемесячно. Выплаты совершаются после начисления зарплаты. Рассмотрим порядок расчетов:

  1. Суммирование выплат. Для проведения расчетов складываются следующие выплаты: заработная плата, премии, отпускные, командировочные.
  2. Определение базы по травматизму. Из полученной суммы нужно вычесть выплаты, на которые не предусмотрено начисления взносов. Данные выплаты прописаны в статье 20.2 Закона.
  3. Установление тарифа. Если компания каждый год подтверждает основное направление своей работы, нужный процент можно найти в извещении от ФСС. Если же основная деятельность не подтверждена, процент следует искать по ОКВЭД. Указан он в регистрационных бумагах от соцстраха.
  4. Определение суммы взноса. Найденная база умножается на тариф.

Полученная сумма направляется в фонд. Расчеты проводятся на основании официальных документов.

Пример расчетов

Рассмотрим пример. Перед бухгалтером стоит задача рассчитать взносы по травматизму за май 2021 года. Фирма совершает следующие выплаты сотрудникам:

  • Оклад – 1 542 120 рублей.
  • Вознаграждение за стаж работы – 125 470 рублей.
  • Командировочные – 3 520 рублей.
  • Пособие по беременности – 284 250 рублей.
  • Премия за квартал – 617 800 рублей.
  • Компенсация отпуска – 58 730 рублей.

Требуется сложить все эти показатели, а затем вычесть те выплаты, которые не облагаются: 2 542 120 + 125 470 + 3 520 – 284 250 + 617 800 – 58 730 = 1 945 930 рублей. Код ОКВЭД организации – 10.52. Это класс риска 3. Тариф взносов составляет 0,4%. Требуется умножить полученную сумму на тариф. Получится 7 783,72. Именно такую сумму нужно направить в ФСС.

Куда требуется платить

Взносы направляются в местное отделение ФСС. Средства уплачиваются в тот фонд, в котором зарегистрирована фирма. Платеж нужно совершить до 15 числа (на основании пункта 4 статьи 22 Закона).

К примеру, взносы высчитываются на основании выплат, сделанных в апреле. В данном случае средства должны быть направлены до 15 мая.

Если 15 число выпадает на выходной или праздничный день, выплаты производятся в ближайший будний день.

https://www.youtube.com/watch?v=pHzGJf4Ojrc

Сумма страховых взносов не округляется. Если компания переплатила, следующая выплата будет уменьшена на соответствующую сумму. Если фирма перечислила недостаточную сумму взносов, следует немедленно восполнить разницу. Если недоимка обнаружится ФСС, компании направляется соответствующее уведомление.

Льготы по взносам на травматизм

Скидка может быть предоставлена компаниям, которые регулярно и вовремя перечисляют взносы в ФСС. На предприятии также не должно быть случаев травматизма. Для получения скидки нужно подавать заявление до 1 ноября года, идущего перед годом выплат. К примеру, для получения скидки в 2021 году нужно подать заявление до 1 ноября 2021 года.

Размер скидки зависит от таких показателей, как число травм на тысячу сотрудников, длительности нетрудоспособности при возникновении травмы. Максимальный размер скидки – 40%. Если в штате компании работают сотрудники первой, второй и третьей групп инвалидности, размер скидки может быть увеличен до 60%.

Льготы предоставляются на основании статьи 2 ФЗ №179 от 22 декабря 2005 года.

К СВЕДЕНИЮ! Данный порядок начисления льгот мотивирует компании на принятие мер по снижению количества травм, а также на своевременную выплату взносов. Чем добросовестнее организация, тем больший процент скидки она получит.

🔍 Видео

Страховые взносы, уведомление в 2023 г.Скачать

Страховые взносы, уведомление в 2023 г.

Скидки и надбавки к тарифу страховых взносов на травматизм | Татьяна Андрияшкина #зарплата360Скачать

Скидки и надбавки к тарифу страховых взносов на травматизм | Татьяна Андрияшкина #зарплата360

Скидки к тарифу страховых взносов на травматизм: изменился порядок их полученияСкачать

Скидки к тарифу страховых взносов на травматизм: изменился порядок их получения

Как рассчитать страховые взносы для ИП?Скачать

Как рассчитать страховые взносы для ИП?

Уведомление по страховым взносам за декабрь 2023 года: налоговики опубликовали письмо.,Скачать

Уведомление по страховым взносам за декабрь 2023 года: налоговики опубликовали письмо.,

Страховые взносы. Расчет взносов. Отчетность по страховым взносам. Пример расчета.Скачать

Страховые взносы. Расчет взносов. Отчетность по страховым взносам. Пример расчета.

Как в Saby настроить размеры страховых взносов в зарплатеСкачать

Как в Saby настроить размеры страховых взносов в зарплате

Тарифы страховых взносов в 2023 г.Скачать

Тарифы страховых взносов в 2023 г.

Отчет расчет по страховым взносам 2017. Страховые взносы на травматизм в 2017 годуСкачать

Отчет расчет по страховым взносам 2017. Страховые взносы на травматизм в 2017 году

#8 Учет страховых взносов: от расчета до отчета.Скачать

#8 Учет страховых взносов: от расчета до отчета.

НДФЛ и страховые взносы 2023 + 📚Удобная статья-справочник + 🔥Бесплатный ПРАКТИКУМ на Stepik!Скачать

НДФЛ и страховые взносы 2023 + 📚Удобная статья-справочник + 🔥Бесплатный ПРАКТИКУМ на Stepik!

Начисление страховых взносов в 2023 году в 1С Бухгалтерия 8Скачать

Начисление страховых взносов в 2023 году в 1С Бухгалтерия 8

Как сделать расчет страховых взносов на сайте ФНС России?Скачать

Как сделать расчет страховых взносов на сайте ФНС России?

Взносы на травматизм в ФСС РФСкачать

Взносы на травматизм в ФСС РФ
Поделиться или сохранить к себе: