Понятие корпоративного мошенничества

Видео:Статья 159 УК РФ | ВСЁ О МОШЕННИЧЕСТВЕСкачать

Что такое корпоративное мошенничество

Мошеннические действия внутри трудового коллектива, совершаемые его сотрудниками, называются корпоративным мошенничеством. В чем заключается сущность этого вида преступлений, и какие виды подобных деяний существуют в России? Обо всем этом вы узнаете из представленной статьи.

Виды корпоративного мошенничества

Само по себе мошенничество — это хищение чужого имущества или приобретение права на него посредством обмана или злоупотребления доверием. Это понятие закреплено в УК РФ. При корпоративном мошенничестве целью совершения неправомерных действий может быть получение нематериальных благ.

Преступление всегда совершается с прямым умыслом, а интерес афериста всегда корыстен. Умысел на обман чаще всего выявляется при:

• использовании человеком заведомо подложных документов: сертификатов об образовании, медицинских книжек, доверенностей, договоров, накладных и т.д.;
• наличии подтверждаемых фактов, полученных из свидетельских показаний;
• проверке материалов, полученных с помощью средств аудио- и видеофиксации;
• проведении оперативно-розыскных мероприятий;
• чистосердечном признании преступника.

Наличие чистосердечного признания не является основанием для вынесения обвинительного приговора. Состав преступления должен быть в любом случае доказан стороной обвинения.

Совершать мошеннические действия внутри коллектива, организации, преступникам позволяют:

• недостаточность мер внутреннего контроля со стороны уполномоченных должностных лиц;
• свободный доступ широкого круга работников к персональной, коммерческой, иной информации, представляющей тайну;
• принятие от работников непроверенной информации и использование ее в дальнейшей работе организации;
• отсутствие или непроработанность системы оценки работы сотрудников по количественным и качественным характеристикам;
• бесконтрольность производственной дисциплины на предприятии;
• непрофессионализм кадровых работников;
• установление в трудовом коллективе системы круговой поруки;
• инертность руководящего состава, отсутствие у него специальных познаний, позволяющих играть главенствующую роль во вверенной ему группе людей;  
• несоблюдение высшим руководством компании, а также руководителями среднего звена принципа неотвратимости наказания за проступок;
• отсутствие проверок со стороны вышестоящих организаций;
• игнорирование результатов аудиторских проверок, ревизий извне, рекомендаций надзорных структур.      

Наиболее распространенными видами корпоративного мошенничества со стороны работников являются:

• махинации с внутренними документами компании и бумагами, которые используются во внешней финансово-хозяйственной деятельности (подделка, фальсификация);  
• использование вверенных денежных средств не по назначению;
• списание имущества по мнимым предлогам, в том числе с целье его дальнейшего выкупа или получения личной прибыли путем продажи сторонним лицам;
• оплата непоставленных товаров, фиктивных договоров оказания услуг;
• сговор с клиентами, в том числе при проведении компанией рекламных акций с призами в виде товарно-материальных ценностей;
• сговор с конкурентами работодателя и действия в его пользу — от передачи клиентской базы данных, черновой бухгалтерской информации до приведения в негодность противопожарного оборудования на предприятия с целью проведения внеочередных проверок;
• сознательный срыв аукционов, тендеров и т.п. путем допущения ошибок в конкурсной (аукционной и пр.) документации;

• использование персональных данных подставных лиц для фиктивного их трудоустройства и получения от их имени денежных средств по трудовым договорам (договорам гражданско-правового характера);

• нарушение сроков выплаты заработной платы, обязательных платежей, в том числе пособий;
• непредоставление работникам расчетных листов и иной официальной информации о порядке и способах начисления им заработной платы, премирования и т.д.;
• использование рабочей силы, оборудования, материалов, ресурсов предприятия в личных целях;
• подтасовка фактов с целью избавления от конкретного сотрудника и трудоустройства на его должность заинтересованных лиц.

Понять, что организация заражена корпоративным мошенничеством, не сложно по следующим признакам:

• нелогична, усложнена или загромождена организационная структура компании;
• отсутствует четкое разделение обязанностей, сотрудники занимаются не тем, что установлено их должностными инструкциями;
• организация не прибегает к услугам физической охраны, не пользуется камерами видеослежения, системой внутреннего пропускного контроля (в том числе при передвижении с этаж на этаж, из отдела в отдел);
• имеет место текучесть кадров низшего звена при долголетней стабильности начальников и их заместителей;
• произошла резкая смена высшего руководства компании (директора, его замов) либо полное обновление определенного структурного подразделения (бухгалтерского, юридического отделов, пр.);
• наличие у руководителя либо учредителей компании славы сторонников рискованных сделок;
• сделки (не обязательно крупные, как кажется со стороны) совершаются с близкими родственниками (их фирмами) руководящего звена компании;
• отсутствует подразделение внутреннего аудита либо человек, прямо за это отвечающий;
• документооборот не подчинен каким-либо правилам (или они не соблюдаются), нет внутренних реестров, журналов учета, ведение конкретной документации не закреплено за конкретными сотрудниками;
• компания не пользуется услугами архивариуса;
• руководство нервно реагирует на плановые проверки со стороны, не допускает общественных проверяющих, получить что-либо по запросам к компании можно только в судебном порядке;
• сотрудники организации за ее пределами негативно или пренебрежительно отзываются о ней, ее руководстве (вне независимости от уровня должностных полномочий начальства).

Методы борьбы и защиты

Восстановить в организации порядок и постоянно его поддерживать поможет система жесткого профессионального внутреннего контроля.

Заниматься либо руководить подразделением, ответственным за эту деятельность, в компании должен человек, имеющий опыт работы в данной сфере.

В противном случае само назначение на такую должность непрофессионала будет лишь способствовать процветанию корпоративного мошенничества.

Сотрудники, занимающиеся внутренним аудитом, помимо обладания юридическими, финансовыми, управленческими знаниями, должны уметь:

• анализировать с пристрастием все моменты текущей ситуации;
• находить в выявленных проблемных моментах действительно виновных лиц, не прикрываясь теми кандидатурами, которых предлагают начальники подразделений, где было выявлено мошенничество;
• доводить до руководства компании действительное положение дел, каким бы негативным оно ни было;
• предлагать руководству варианты решений по выявленным недочетам, основываясь на выработанной системе исправления ситуаций, отличные от стандартных;
• следить, чтобы система наказаний виновных сотрудников не давала сбой, а в организации поддерживалась дисциплина на всех уровнях общей структуры.

Компания, которая стремится к исключению корпоративного мошенничества, прежде всего должна организовать меры контроля непосредственно за сотрудниками. Необходимо проработать должностные инструкции, содержащие четкие обязанности работников, а также внутренние приказы, утверждающие систему проверки работы каждого члена коллектива и меры ответственности за неисполнение принятых обязательств.

https://www.youtube.com/watch?v=NHjo74_XYf4

Повышенные требования устанавливаются к руководителям среднего звена. Они в ответе за своих подчиненных и должны прилагать максимальные усилия, чтобы выстраивать работу в своем подразделении с ориентацией на положительный результат.

Недоработка отдела в целом по установленным показателям — это, прежде всего, недоработка его руководителя.

Создание ровной психологической атмосферы в конкретном подразделении организации, позволяющей отслеживать нестандартное поведение его сотрудников, также входит в непосредственные должностные обязанности должностного лица, его возглавляющего.

Необходимо наладить прозрачную систему документооборота. Не должно быть бумаг, которые не нумеруются, не фиксируются в журналах учета (а те в свою очередь в соответствующих реестрах). Для каждого документа должна быть своя номенклатурная папка.

Каждый блок бумаг должен закрепляться за конкретным сотрудником. Разумеется, руководитель данного работника обязан не в меньшей степени ориентироваться в части обязанностей своего подчиненного.

Результативна практика независимого согласования документа, когда на подпись к руководителю компании значимые бумаги доходят с подписями сотрудников, которые их проверили с позиции своих должностных обязанностей (юрист, бухгалтер, завхоз и т.д.).

В организации должна быть многоступенчатая система контроля, содержащая элементы перекрестных проверок, минимизирующих предвзятость.

Если компания достаточно крупная, разумно периодически приглашать сторонних аудиторов.

По результатам таких проверок обязательно следует проводить анализ ошибок, вносить дополнения во внутреннюю систему аудита, а также наказывать виновных лиц (как минимум выговорами или штрафами).

Отлаженный, не фиктивный внутренний аудит не только защищает компанию от корпоративного мошенничества отдельных ее сотрудников, он в целом поддерживает здоровый рабочий микроклимат в коллективе. Это сложная постоянная работа, но она необходима любой организации, которая намерена долго и плодотворно вести деятельность.

Необходимую помощь в построении системы внутреннего аудита вам окажут наши специалисты. Получить консультацию можно по указанным номерам телефонов либо через наш сайт.

Видео:Корпоративное мошенничествоСкачать

Корпоративное и коммерческое мошенничество

Физические лица могут рассчитывать на то, что прямых доказательств их виновности невозможно будет найти, а наличие только косвенных указаний не может быть основанием для привлечения к уголовной ответственности.

Дополнительным мотивирующим фактором выступает наличие шанса оправдать себя в глазах коллег и руководства компании.

В числе причин мошеннических актов может быть агрессивное воздействие факторов окружающей среды: временные финансовые затруднения у человека, необходимость срочной оплаты дорогостоящего лечения, зависимость от азартных игр или вредные привычки, справиться с которыми физическое лицо самостоятельно не может.

Что нужно знать о корпоративном мошенничестве и как его предупредить?

• отказы от отпусков или передачи дел коллегам;
• обилие прибыльных контрактов за короткий промежуток времени, заключаемых одним лицом;
• поступление большого количества запросов о доходах в отношении одного сотрудника от судебных органов и ФССП;
• внесения корректировок в отчетность непосредственно директором без согласования с бухгалтерией;
• регулярное появление недостач;
• жалобы и подозрения членов коллектива предприятия;
• слишком тесные контакты менеджера с поставщиками;
• высокий уровень текучести управленческого персонала;
• частая смена мест работы специалистом.

При возникновении подозрений о внедрении корпоративных мошеннических методик руководитель должен принять меры по сбору доказательной базы для предъявления обвинения конкретным лицам.

Факт корпоративного мошенничества — что нужно знать?

Каждый экономический субъект стремится к росту своей финансовой устойчивости. Есливспомнить, что точка безубыточности—это равенство между расходамиидоходами, толюбой экономический субъект заинтересован в том, чтобы «перепрыгнуть» данную точку.

https://www.youtube.com/watch?v=XcdSRSk5Ezc

Для этого, соответственно,необходимо увеличить рост объема выпуска продукции, т.к.

постоянные затраты останутся неизменными, а переменные будут расти пропорционально объему выпуска продукции, что в итоге через некоторое время доходы должны превысить сумму постоянных и переменных расходов. При таком подходе ситуация, когда с увеличением объемов производства растут убытки, естественно, кажется абсурдной.

Корпоративное мошенничество. предупреждение, защита, расследование

В настоящее время, данный вид мошенничества набирает силу. Как правило, данным видом мошенничества занимаются высокопрофессиональные сотрудники, которых тяжело разоблачить в силу специфики профессии.Как видно, все выше перечисленные виды мошенничества, связаны с человеческим фактором.

Самое парадоксальное это то, что данный фактор является главным ресурсом как для развития бизнеса, так и его главная угроза.
Существует мнение, что до 80% убытков компании происходят от умышленных действий персонала или его халатности, и лишь 20% происходят от внешних угроз, которые часто опираются на данные внутренних инсайдеров[3].

По данным Ernst&Youngна на 1000 сотрудников приходится один, обманывающий организацию, и только 4 человека из 10 будут честны с окружающими.

Корпоративное мошенничество: сущность, понятие, система контроля

В последнее времязлоупотребления сотрудников, использующих должностные полномочия, имеют тенденцию к росту. Если прибегнуть к статистике, тов 2010году среди управляющего звена было выявлено 11% мошенников, а в 2014уже 26%, среди среднего персонала 14% и 18% соответственно.

Важно Несмотря на то, что экономика продолжает развиваться, мошенничество крепко въелось в сознание персонала, не желающего работать в прозрачном механизме. Было выявлено, что 74% мошенничества происходило вследствие недостаточности контроля[2].

Итак, какие же проблемы контроля порождают столько поводов для мошеннических действий.

Понятие корпоративного мошенничества

Внимание Поэтому обман может раскрыться далеко не сразу, что будет на руку обманщикам. Виды корпоративного вмешательства Мошенничество может быть внутренним или внешним.

Внутреннее осуществляется между сотрудниками и работодателями, внешнее — с другими предприятиями или третьими лицами вне предприятия.

При этом виды такого мошенничества классифицируются по такой схеме: Очень часто мошенничество на предприятии осуществляется в отношении финансовых документов.

Поэтому задача работодателя — это регулярный контроль и проверка этих документов, сопоставление фактов и обязательная фиксация любых отступлений от заявленных нормативов. Как определить корпоративное вмешательство? Законодательство выявляет 5 основных признаков корпоративного мошенничества.

Внутрикорпоративное мошенничество: опознать и обезвредить

Называться это может по-разному – доносы, стукачество и так далее, но никто не может отрицать эффективность этой меры.

Простое понимание, что любой из коллег может доводить до сведения руководства информацию о подозрительных действиях злоумышленника, может не позволять ему совершать махинации. Особенно полезным может быть введение негласного премирования за своевременное информирование.

Для противодействия разнообразных злоупотреблений на уровне исполняющего персонала отлично проявляет себя независимая от менеджмента компании служба внутренней охраны.

Как ни странно, но некоторые организации, доросшие до солидных размеров, обходятся или вовсе без охраны или нанимают в охрану случайных людей, совершенно незаинтересованных в своей работе. Не стоит дожидаться особо вопиющего случая хищения, сведения о котором разнесутся далеко за пределами фирмы, ведь это нанесет репутации непоправимый ущерб.

Следующий этап – продажа на потребительском рынке по рыночным ценам этого товара и разделение прибыли между участниками схемы. Сговор поставщика с сотрудником, который отвечает за монтаж оборудования или хранение и списание продукции может проявиться в схеме:

1. Реальная закупка ценного товара.
2. Весь объем продукции списывается (фактически списанию подлежала только часть ТМЦ, остальные были сняты с баланса фиктивно).
3. Повторная закупка на объем фиктивно списанных материалов (ее результатом будет перечисление средств поставщику без последующей поставки).

СПРАВОЧНО! Схема с фиктивными списаниями и повторными закупками чаще всего применяется в отношении запчастей к транспорту и оборудованию, арматуры и оснастки. Второй способ с необоснованным списанием касается дорогостоящего оборудования.

Т. Его книга «Справочник по предупреждению и выявлению корпоративного мошенничества» является обязательной к прочтению для каждого серьезного руководителя. Другие книги на эту тему:

• «Подделка первичных документов и сговор с поставщиками», автор Уэллс Дж. Т.
• «Корпоративное мошенничество: сущность, понятие, система контроля», автор О. П. Толкачева.
• «Противодействие мошенничеству: Как разработать и реализовать программу мероприятий», автор Ковасич Дж.Л.

Корпоративное мошенничество – явление, неизбежно возникающее в результате легкомыслия, излишнего доверия и некомпетентности. Чтобы избежать данного преступления, стоит правильно организовать работу корпорации, регулярно пользуясь службами аудита.

https://www.youtube.com/watch?v=XngieaM6yAM

Что это за мошенничество? В практике часто случается корпоративное мошенничество. Это вид криминальной деятельности, который имеет определенные законом признаки.

Для точного юридического термина существует шесть таких признаков:

• манипуляции с чужим имуществом;
• присвоение (либо передача третьим лицам) несобственного имущества;
• нанесение материального убытка владельцу имущества;
• получение материальной пользы обвиняемым либо третьими лицами;
• противоправность действий;
• получение прав собственности безвозмездно (либо по заведомо заниженной стоимости), без совершения затрат, соответствующих рыночной стоимости.

Одним из определяющих факторов для рассмотрения в суде дела о корпоративном мошенничестве является факт незаконного присвоения (отчуждения, уничтожения) имущества.Виды корпоративного мошенничества Видов корпоративного мошенничества всего два.

Внешнее Это вид, когда в результате взаимодействия между организациями либо организацией и физическим лицом происходит незаконное присвоение имущественных прав одной из сторон.

Внешнее мошенничество, как правило, происходит в виде заключения невыгодных для корпорации сделок, после которых лицо, способствовавшее успеху в переговорах, получает неофициальное личное вознаграждение. Это так называемое «соглашение с личной заинтересованностью».

Служба противодействия корпоративному мошенничеству в ходе проведения важных переговоров должна максимально ограждать своих сотрудников от возможных неофициальных предложений со стороны партнеров.

На этой странице:

• Понятие корпоративного мошенничества
• Виды мошенничества
• Схемы
• Выявление и расследование правонарушений
• Противодействие корпоративному мошенничеству
• Примеры

Отличительные особенности корпоративного вида мошенничества – проблематичность обнаружения правонарушений и сложность формирования доказательной базы.

Мошеннические действия внутри крупных предприятий всегда носят умышленный характер и нацелены на получение собственной материальной выгоды.

Понятие корпоративного мошенничества Ответственность за преступления, обладающие признаками корпоративного мошенничества, прописана в Уголовном кодексе.

Видео:Корпоративное мошенничество: хищение активовСкачать

Корпоративное мошенничество. Виды, противодействие

Отличительные особенности корпоративного вида мошенничества – проблематичность обнаружения правонарушений и сложность формирования доказательной базы. Мошеннические действия внутри крупных предприятий всегда носят умышленный характер и нацелены на получение собственной материальной выгоды.

Виды мошенничества

Мошеннические действия могут быть классифицированы на:

• Внутренние, которые осуществляются руководством компаний и наемными работниками.
• Внешние, участниками которых являются контрагенты предприятия и посторонние лица.

КСТАТИ! Внутреннее корпоративное мошенничество – наиболее распространенные противоправные действия. Их особенностью является простота реализации благодаря наличию доступа к материальным активам и денежным ресурсам в процессе реализации трудовой деятельности.

Проявлениями внутреннего мошенничества могут быть:

• переманивание клиентуры предприятия;
• снабжение конкурентов конфиденциальной информацией технологического или финансового характера;
• подделка документации с использованием оригинальных печатей и фирменных бланков компании;
• привлечение подчиненных для осуществления работ вне должностной инструкции для удовлетворения личных потребностей;
• досрочное необоснованное списание активов с целью их присвоения, махинации с выплатой заработка работникам.

Корпоративное мошенничество по характеру действий подразделяется на группы:

• Коррупционные мероприятия.
• Присвоение активов (наличности или ТМЦ).
• Составление фиктивной финансовой отчетности с завышением или занижением суммы доходов (прибыли).

СПРАВОЧНО! Коррупционная составляющая мошенничества проявляется во взяточничестве, предоставлении преференций за отдельную плату и вымогательстве.

Схемы

Для предприятий характерны такие схемы корпоративного мошенничества:

• приписки с пересортицей;
• необоснованные списания;
• задвоенные закупки;
• неучтенное производство дополнительных партий товара;
• взятки;
• махинации при реализации ценовой политики;
• незаконные подрядные работы.

Махинации с материальными ценностями

При организации доставки и приема сырья может иметь место указание завышенных показателей веса материалов, количества, написание в документах другого сорта продукции. Пересортица может быть организована в отношении любого товара. Несуществующий объем или масса компенсируются примесями земли, продукцией более низкого класса, мусором или более дешевыми аналогами.

https://www.youtube.com/watch?v=IHK5sqnGyVU

Мошенничество с ТМЦ легко осуществимо, если расчеты за продукцию производятся наличными средствами на месте отгрузки. Сочетание этой схемы с неэффективным входным контролем и слабым мониторингом процедур списания материалов в производство создает благоприятные условия для увеличения объемов хищений.

Примером умышленной пересортицы и необоснованного списания может быть выбраковка нормальной продукции с последующей реализацией конкретному покупателю по сниженным ценам.

Следующий этап – продажа на потребительском рынке по рыночным ценам этого товара и разделение прибыли между участниками схемы.

Сговор поставщика с сотрудником, который отвечает за монтаж оборудования или хранение и списание продукции может проявиться в схеме:

1. Реальная закупка ценного товара.
2. Весь объем продукции списывается (фактически списанию подлежала только часть ТМЦ, остальные были сняты с баланса фиктивно).
3. Повторная закупка на объем фиктивно списанных материалов (ее результатом будет перечисление средств поставщику без последующей поставки).

СПРАВОЧНО! Схема с фиктивными списаниями и повторными закупками чаще всего применяется в отношении запчастей к транспорту и оборудованию, арматуры и оснастки.

Второй способ с необоснованным списанием касается дорогостоящего оборудования. Имеющееся на предприятии списывается как непригодное к эксплуатации и не подлежащее ремонту, вывозится с предприятия и передается третьим лицам. Оборудование проходит модернизацию и перепродается обратно этому же предприятию или другому под видом нового актива.

Производственные махинации

На производственных объектах мошенничество может основываться на завышении норм расхода сырья. Это позволяет списывать материалов больше, чем фактически используется, и перепродавать сэкономленное на внешнем рынке. Второй вариант – запустить неучтенное производство из незаконно списанного сырья.

Цены и подрядные работы

В схемах с откатами используются такие приемы:

• закупка материалов по завышенным ценам в ущерб собственному предприятию;
• занижение цен на выполнение индивидуальных заказов для отдельных клиентов;
• применение эксклюзивной системы скидок, которая доступна только избранным покупателям;
• умышленное искажение цен путем демонстрации завышенных ценников при проведении в бухгалтерии продаж по обычной стоимости.

Основные способы мошенничества в работе с подрядчиками проявляются в искажении в документации значений расхода сырья, площадей обслуживаемых объектов, навязывании других ненужных услуг, списание дорогих материалов при фактическом использовании их дешевых аналогов.

Выявление и расследование правонарушений

Признаками наличия мошеннических схем на предприятии могут быть:

• необычный порядок заполнения документации наемными работниками, просьбы подписать пустые бланки или проставить на них печати;
• отказы от отпусков или передачи дел коллегам;
• обилие прибыльных контрактов за короткий промежуток времени, заключаемых одним лицом;
• поступление большого количества запросов о доходах в отношении одного сотрудника от судебных органов и ФССП;
• внесения корректировок в отчетность непосредственно директором без согласования с бухгалтерией;
• регулярное появление недостач;
• жалобы и подозрения членов коллектива предприятия;
• слишком тесные контакты менеджера с поставщиками;
• высокий уровень текучести управленческого персонала;
• частая смена мест работы специалистом.

При возникновении подозрений о внедрении корпоративных мошеннических методик руководитель должен принять меры по сбору доказательной базы для предъявления обвинения конкретным лицам. Оптимальным способом считается инициация аудиторской проверки, которая выявит нестыковки и факты нарушений в складском, производственном и бухгалтерском учете.

При отсутствии возможности привлечь аудитора к расследованию необходимо систематизировать сведения, касающиеся нарушения:

• какие активы были похищены;
• кто из сотрудников или членов правления мог быть заинтересован в реализации фиктивной сделки;
• у кого имеется свободный доступ к пропавшим объектам;
• анализ способов сокрытия украденного, проверка каналов сбыта;
• опрос персонала на предмет наличия угроз или давления для склонения к содействию виновным лицам.

Противодействие корпоративному мошенничеству

Профилактика появления мошенничества внутри предприятия должна быть направлена на усиление контроля работы персонала. Для этого вводится система двойного контроля и дополнительной проверки должностных лиц, наделенных большим набором полномочий. Систематические независимые экспертные аудиты позволят свести к минимуму риски финансовых махинаций и фиктивных сделок с материалами.

https://www.youtube.com/watch?v=BjbKXyGy_88

Рекомендуется создать службу охраны, при необходимости вводится пропускной контроль всех посетителей и работников.

При обнаружении нарушения трудовой дисциплины руководитель должен проявлять волю и наказывать провинившихся.

В качестве мотивирующего фактора на безупречную работу можно использовать создание максимально комфортных условий труда и предлагать сотрудникам достойную оплату их действий.

Примеры

Примеры мошенничества внутри предприятий:

1. Сотрудник, отвечающий за заключение сделок с заказчиками, накануне подписания договора передает сведения о предмете соглашения, сумме контракта и предложенных условиях фирме-конкуренту, которая в последний момент отбивает клиента. Сотрудник получает процент от суммы контракта конкурента.
2. Металлообрабатывающий станок продан и проведен по документам как металлолом. Станок был почищен, смазан, покрашен, на него оформили новую техническую документации и продали обратно на производственное предприятие с наценкой 60%.
3. Увеличение фонда оплаты труда при одновременном проведении сокращения штата.
4. Включение в ведомости на выплату средств «мертвых душ».
5. Организация закупки партии товаров по ценам, выше рыночных.

Видео:Корпоративные расследованияСкачать

Корпоративное мошенничество

Консультант: Сергей Козлов
Тема: Корпоративное мошенничество – 
            технологии выявления и нейтрализации
Форма проведения: мастер-класс
Место проведения: г. Киев

Программа тренинга «Корпоративное мошенничество – технологии выявления и нейтрализации» 

БЛОК 1. Понятие корпоративного мошенничества в современном виде

1. Корпоративное мошенничество: понятие и классификация
2. Групповая дискуссия: «Причины возникновения корпоративного мошенничества»
3. Нормативно-правовая база по вопросам борьбы с мошенничеством. Использование возможностей государственных органов
4. Практическое занятие: «Обнаружение признаков мошенничества»
5. Современные виды корпоративного мошенничества. Психологический портрет мошенника и мотивация действий
6. Практическое занятие: «Составление «Матрицы мошенника»
7. Виды каналов хищений материальных и финансовых средств
8. «Треугольник мошенничества» и его значение в профилактике злоупотреблений
9. Коллективное обсуждение: «Существующие на предприятиях каналы хищений материальных и финансовых средств»

БЛОК 2. Методы противодействия корпоративному мошенничеству

1. Организация на предприятии системы противодействия корпоративному мошенничеству
2. Групповая дискуссия : «Существующие системы противодействия корпоративному мошенничеству на предприятиях : плюсы и минусы»
3. Взаимодействие структурных подразделений в деятельности по предупреждению и выявлению фактов корпоративного мошенничества. Роль и место подразделений безопасности и внутреннего контроля . Использование универсального алгоритма анализа состояния дел на предприятии в области противодействия корпоративному мошенничеству
4. «Мозговой штурм» — анализ оптимальности структуры и функций подразделений предприятия в целях борьбы с корпоративным мошенничеством
5. Корпоративная стратегия борьбы с корпоративным мошенничеством
6. Практическое занятие: «Разработка Программы борьбы с корпоративным мошенничеством»
7. Методы экономической контрразведки и их применение в целях борьбы с корпоративным мошенничеством
8. Обнаружение условий совершения корпоративного мошенничества
9. Методы получения информации о фактах корпоративного мошенничества
10. Информативные источники, их определение и использование

БЛОК 3. Организация расследования корпоративного мошенничества

1. Методы ведения расследования, сбора доказательств и контроля за его ходом
2. Использование приёмов экономической контрразведки в процессе проведения расследования
3. Кейс: «Организация проведения расследования по факту пропажи материальных средств»
4. Современные технические средства получения информации и их применение
5. Деловая игра: «Организация поиска скрытых средств получения информации»
6. Способы реализации данных, полученных в ходе проведения расследования
7. Практическое занятие: «Составление информационного досье на мошенника»
8. Практические приёмы воздействия на мошенника и возможности компенсации предприятием понесённых убытков
9. Слух-менеджмент: приёмы работы со слухами и их применение в целях воздействия на мошенника и профилактики злоупотреблений
10. Практическое занятие «Формирование и распространение слуха»
11. Предупреждение корпоративного мошенничества .Критерии оценки эффективности работы системы предупреждения корпоративного мошенничества
12. Групповая дискуссия: «Эффективность системы предупреждения корпоративного мошенничества на предприятии»

Методология проведения проекта

Лекция, работа с конкретными примерами, разбор практических ситуаций, анализ практического опыта специалистов, анализ эффективности деятельности данного направления на конкретных предприятиях, деловая игра, «мозговой штурм», групповая дискуссия, демонстрация видеоматериалов и слайдов.

https://www.youtube.com/watch?v=e3E1te7jwBc

По окончанию мастер — класса участник получает:

Информационные материалы тренинга.
Сертификат о прохождении тренинга.

Стоимость участия

Курс NTA – на взаимовыгодное плодотворное и эффективное сотрудничество. Вместе с профессионализмом наших консультантов и ценностью полученной информации на мероприятиях мы стремимся предоставить клиентам нашей Компании сервис высокого уровня и качества.       

Наши участники имеют возможность самостоятельно выбрать для себя оптимальный пакет сервисных услуг, предусмотренных нашей Компанией. Коммерческое предложение формируется индивидуально для каждой компании в зависимости от количества участников, выбранного комплекса сервисных услуг и периода оплаты.

Базовый пакет включает: 

• раздаточный материал с кейсами 
• информационные материалы тренинга на CD-диске
• обучающий фильм на CD-диске 
• сертификат о прохождении тренинга
• обеды
• кофе-брейки

Расширенный пакет может включать: 

• авиа-, ж/д-, автопереезд в город проведения программы
• организация проживания участников в отеле или квартире желаемого класса
• организация трансфера
• организация культурной программы:       — деловой ужин с экспертами NTA       — организация экскурсии      — театр, ночной клуб, боулинг / бильярд

Система скидок:

• для второго участника — 5%                    
• Для третьего участника — 7%
• для четвертого и более — 9%
• предоплата за 15 дней — 10%
• предоплата за 30 дней — 12%
• предоплата за 45 дней — 14%

Для участников предыдущих тренингов NTA пожизненная скидка — 8%. Все виды скидок плюсуются!

Будем рады совместно с Вами подобрать наиболее удобные варианты нашего сотрудничества. Ваш персональный менеджер подберет для Вас самую оптимальную стоимость проекта и подготовит коммерческое предложение.

Место проведения мастер — класса:

Киев, ул.Сурикова 3 «А», учебный центр класса А.

Видео:Как защитить свою компанию от корпоративного мошенничества? Михаил Черников. Наш эксперт.Скачать

Откуда появилось понятие корпоративное мошенничество

leon

РЕЗЮМЕ ПОХОЖИЕ СТАТЬИ Исследование соотношения осознаваемых и неосознаваемых установок на ложь в деловом общении позволяет более точно ответить на вопрос, который задавал себе инженер Бахирев из романа Галины Николаевой «Битва в пути»: откуда возникает нечестность людей, превращающаяся в нечестность вещей? Тогда можно попытаться ответить па вопрос, почему россияне, спустя 25 лет после реставрации в стране системы частного предпринимательства, продолжают считать и власть, и бизнес аморальными. «Несмотря на озабоченность общества моралью в бизнесе, она по-прежнему остается вещью для внутреннего пользования. Население нашей страны оценивает нынешнюю ситуацию в сфере нравственности как кризисную и, что примечательно, возлагает вину за это на государство… Мысль о том, что деловой мир должен “заразиться” нравственностью, сама по себе не нова. В 2005 г.

«откуда возникает нечестность людей?»

• отказы от отпусков или передачи дел коллегам;
• обилие прибыльных контрактов за короткий промежуток времени, заключаемых одним лицом;
• поступление большого количества запросов о доходах в отношении одного сотрудника от судебных органов и ФССП;
• внесения корректировок в отчетность непосредственно директором без согласования с бухгалтерией;
• регулярное появление недостач;
• жалобы и подозрения членов коллектива предприятия;
• слишком тесные контакты менеджера с поставщиками;
• высокий уровень текучести управленческого персонала;
• частая смена мест работы специалистом.

При возникновении подозрений о внедрении корпоративных мошеннических методик руководитель должен принять меры по сбору доказательной базы для предъявления обвинения конкретным лицам.

Корпоративное и коммерческое мошенничество

Внутренний контроль Единственный способ эффективно противодействовать злонамеренным действиям – создание соответствующей специализированной системы внутри организации.

Согласно статистике, в фирмах с числом сотрудников свыше полусотни человек проявления корпоративного мошенничества практически неизбежны.

Это правило действует даже в организациях, где управляющий персонал может состоять в близком родстве друг с другом. Называться такая служба может по-разному, например:

• служба финансовой безопасности;
• отдел внутреннего контроля;
• подразделение внутреннего аудита.

Главный смысл функционирования – проверка финансовых документов при особом внимании к наиболее значительным внешним сделкам. Иногда имеет смысл приглашать сторонние специализированные фирмы для аудита. Подчиняться такая служба должна не руководству компании, а собранию акционеров.

Мошенничество сотрудников термин

• Что это за мошенничество? ↓
• Виды корпоративного мошенничества ↓
• Внешнее ↓
• Внутреннее ↓
• Как предотвратить мошенничество? ↓
• Внутренний контроль ↓
• Устранение провоцирующих факторов ↓
• «Правильное» поглощение ↓
• Расследование корпоративного мошенничества ↓
• Полезная литература ↓
• Задайте вопрос юристу бесплатная консультация ↓

Мошенничество – это намеренное незаконное присвоение чужой собственности в результате введения в заблуждение собственника (злоупотребление доверием) либо предоставление ложной, искаженной информации для приобретения прав на распоряжение чужим имуществом. Оно может быть корпоративным. Как его выявить, предвидеть, противодействовать и расследовать мошенничества, читайте далее.

https://www.youtube.com/watch?v=MmY3mqDtglw

Законодатель определяет такую разновидность правонарушений перечнем действий:

• скрытое хищение активов;
• нападение с применением физического насилия на собственника имущественных объектов для завладения этими активами (к физическому лицу могут применять меры воздействия через угрозы, побои или нанесение ранений оружием);
• присвоение чужого имущества и его последующая растрата;
• факты вымогательства с применением приемов шантажа и угроз;
• открытые хищения активов;
• нанесение владельцу имущества материального ущерба посредством умышленного обмана или халатного отношения.

Причины, побуждающие к противоправной деятельности, кроются в возможности скрыть свою причастность к произошедшему.
В различных скандальных историях с корпоративным мошенничеством последнего времени найдем массу примеров, что подробно проанализировано в гл. 3 учебника.

На первый взгляд многие мошеннические схемы — это тайна, покрытая мраком: кто и что такое различные неизвестные подчас компании, ворочающие миллиардами долларов? Кто дал им деньги, так как собственных уставных активов у них практически нет? Есть ли они вообще? По контуры мошеннических схем хорошо видны, точно так же как и поразительные цинизм и презрение к общественному мнению как в нашей стране, так и за ее пределами.

Все официальные заявления, предназначенные для общественного употребления, бывают всего лишь прикрытием истинных мотивов действующих лиц. Мошеннические схемы зачастую направлены на банальное разрушение преуспевающих российских компаний и передачу их активов по бросовым ценам своим друзьям и союзникам.

УК РФ); объективные признаки, объект мошенничества, объективная сторона; субъективные признаки, субъект, субъективная сторона мошенничества; мошенники и их мотивация, психологические приемы, применяемые мошенниками; юридическая ответственность за совершение мошеннических операций.

Понятие мошенничества по уголовному законодательству России Сущность мошенничества раскрывается в сравнении с другими преступлениями против собственности.

Если грабеж — это открытое силовое перераспределение имущества или прав на него, если воровство — это тайное изменение собственника материальных средств, если шантаж — это передача собственности или прав на нее под страхом компрометации объекта преступления.

💡 Видео

Защита бизнеса от рейдерства и корпоративного мошенничества. Докладчик – Гридина Н.А.Скачать

Что такое мошенничество? Виды корпоративного мошенничества.Скачать

От какой суммы начинается уголовная ответственность за мошенничество - Адвокат по уголовным деламСкачать

Мошенничество: понятие, виды, ответственностьСкачать

Корпоративное мошенничество и корпоративные рассле...Скачать

КАК НАШ НАРОД ОБМАНЫВАТЬСЯ РАД! ЛЮДЕЙ КИДАЮТ И ОНИ САМИ ИДУТ НА ПОВОДУ МОШЕННИКОВ И МУТНЫХ СХЕМ.Скачать

Общие положения корпоративного права. Лекция Герасимова О.А.Скачать

"Современные формы корпоративного мошенничества" А. Н. ТарасовСкачать

Корпоративное мошенничество актуальное и основные аспектыСкачать

КОРПОРАТИВНЫЙ КОДЕКС И ЭТИКА КОМПАНИИ. ЧТО ЭТО И ЗАЧЕМ | +18Скачать

"Корпоративное мошенничество как обнаружить и прекратить" Алим БишеновСкачать

Понятие корпоративной социальной ответственности — Ольга МелитонянСкачать

Корпоративное мошенничество и корпоративные расследования: теория и практикаСкачать

Legal Talks #8 | Артем Ковбель | Что такое форензик: или корпоративное мошенничество в вашем бизнесеСкачать

Корпоративные правоотношенияСкачать