КБК для уплаты акцизов

Изменения в КБК на 2021-2021 годы — таблица с расшифровкой

КБК на 2021-2021 годы (сгруппированные в таблицах) помогут вам быстро подобрать актуальный код для оформления платежных поручений на перечисление налоговых обязательств в бюджет. В нашей статье мы расскажем также об изменениях КБК на 2021-2021 годы.

Как изменились КБК в 2021-2021 годах и были ли изменения в КБК по налогам?

Кбк в 2021-2021 годах: таблица по страховым взносам

Новые КБК по доптарифам на страхвзносы с 23.04.2021

Коды бюджетной классификации по налогам на 2021-2021 годы

Итоги

Как изменились ли КБК в 2021-2021 годах и были ли изменения в КБК по налогам

Если вы хотите отправить кому-то письмо «Почтой России», то должны указать адрес места назначения и получателя. Код бюджетной классификации играет роль адреса для платежа в бюджет или декларации.

Плательщик указывает КБК в 2021-2021 годах в платежном поручении, а казначейство направляет деньги в бюджет соответствующего уровня на определенную статью и подстатью дохода.

То же и с отчетностью: КБК 2021-2021 содержит информацию как о самом налоге, так и о налогоплательщике.

ВАЖНО! КБК в 2021-2021 годах пользуются не только юрлица и бизнесмены. Обычные граждане тоже их используют, оплачивая, например, имущественные налоги по уведомлениям, полученным из налоговой инспекции.

Коды КБК 2021-2021 с расшифровкой приведены в приказе Минфина России от 01.07.2013 № 65н. Это объемный документ, в котором, помимо самих КБК на текущий год, содержится классификация доходов и расходов бюджета. Изменения в этот документ вносятся достаточно часто, однако изменения в КБК (в т. ч. изменения в КБК на 2021-2021 годы) обычно вступают в силу с начала очередного года.

Что касается применяемых в 2021-2021 годах КБК, наиболее существенные обновления по ним произошли в 2021 году (КБК-2021) и были связаны с передачей страховых взносов (кроме взносов на травматизм) под контроль налоговой службы. То есть получателем этих средств стал бюджет, а не внебюджетный фонд. Соответственно, потребовались изменения в основных КБК по таким платежам.

Кроме того, из-за наличия платежей переходного типа (начислены по старым правилам, а платятся по новым) дополнительно были введены новые КБК-2021. Изменения в кодах КБК-2021, касающиеся страховых взносов, таким образом, оказались двойными.

В КБК 2021-2021 годов по налогам и сборам принципиальных обновлений нет.

Обращаем ваше внимание на следующее:

1. Единственное новшество КБК-2021 по налогам — это упразднение отдельного КБК для уплаты минимального налога при УСН. С 2021 года этот платеж осуществляется на КБК обычного УСН-налога.
2. С 2021 года введены новые коды:

• для налога на прибыль с доходов, полученных в виде процентов по облигациям российских организаций в рублях, выпущенных в период с 1 января 2021 года по 31 декабря 2021 года (приказ Минфина от 09.06.2021 № 87н):

Налог	182 1 01 01090 01 1000 110
Пени	182 1 01 01090 01 2100 110
Штраф	182 1 01 01090 01 3000 110

• для перечисления акцизов (приказ Минфина России от 06.06.2021 № 84н):

Акцизы на электронные системы доставки никотина, производимые на территории РФ	182 1 03 02360 01 0000 110
Акцизы на никотинсодержащие жидкости, производимые на территории РФ	182 1 03 02370 01 0000 110
Акцизы на табак (табачные изделия), предназначенный для потребления путем нагревания, производимый на территории РФ	182 1 03 02380 01 0000 110

1. С 2021 года вводится новый КБК для уплаты курортного сбора (сбор может быть введен с 01.05.2021 на отдельных территориях в Крыму, Краснодарском, Ставропольском и Алтайском краях) — КБК 000 1 15 08000 02 0000 140.

Расшифровку КБК вы найдете в материале «Расшифровка КБК в 2021-2021  годах —  18210102010011000110 и др.».

Кбк в 2021-2021 годах: таблица по страховым взносам

Наша таблица КБК в 2021-2021  отражает  сведения в отношении кодов по страховым взносам, которые наиболее востребованы у плательщиков.

КБК по страховым взносам за работников

Вид платежа	КБК
Взносы, начисленные за периоды до 2021 года, уплаченные после 01.01.2021	Взносы за 2021-2021 годы
Взносы на обязательное пенсионное страхование	взносы	182 1 02 02010 06 1000 160	182 1 02 02010 06 1010 160
пени	182 1 02 02010 06 2100 160	182 1 02 02010 06 2110 160
штраф	182 1 02 02010 06 3000 160	182 1 02 02010 06 3010 160
Взносы на обязательное социальное страхование	взносы	182 1 02 02090 07 1000 160	182 1 02 02090 07 1010 160
пени	182 1 02 02090 07 2100 160	182 1 02 02090 07 2110 160
штраф	182 1 02 02090 07 3000 160	182 1 02 02090 07 3010 160
Взносы на обязательное медицинское страхование	взносы	182 1 02 02101 08 1011 160	182 1 02 02101 08 1013 160
пени	182 1 02 02101 08 2011 160	182 1 02 02101 08 2013 160
штраф	182 1 02 02101 08 3011 160	182 1 02 02101 08 3013 160
Взносы «на травматизм»	взносы	393 1 02 02050 07 1000 160
пени	393 1 02 02050 07 2100 160
штраф	393 1 02 02050 07 3000 160

КБК по страховым взносам ИП

Вид платежа	КБК
Взносы, начисленные за периоды до 2021 года, уплаченные после 01.01.2021	Взносы за 2021-2021 годы
Фиксированные взносы в ПФР	взносы	182 1 02 02140 06 1100 160	182 1 02 02140 06 1110 160
Взносы в ПФР 1% с доходов свыше 300 000 руб.	взносы	182 1 02 02140 06 1200 160	182 1 02 02140 06 1110 160
пени	182 1 02 02140 06 2100 160	182 1 02 02140 06 2110 160
штраф	182 1 02 02140 06 3000 160	182 1 02 02140 06 3010 160
Взносы на обязательное медицинское страхование	взносы	182 1 02 02103 08 1011 160	182 1 02 02103 08 1013 160
пени	182 1 02 02103 08 2011 160	182 1 02 02103 08 2013 160
штраф	182 1 02 02103 08 3011 160	182 1 02 02103 08 3013 160

Об актуальных формах отчетности по страховым взносам читайте в материале «Новая отчетность по страховым взносам в 2021-2021 годах — бланк».

Новые КБК по доптарифам на страхвзносы с 23.04.2021

Изменившиеся и новые КБК 2021 года

КБК, который правильно указан в платежном поручении, является гарантией уплаты налогов и страховых взносов. Поэтому приходится регулярно отслеживать изменения в кодах бюджетной классификации, чтобы избежать серьезных ошибок в оплате налогов (а также пеней и штрафов). 

Какие КБК в 2021 году изменились, а какие остались прежними? Как не допустить ошибок при заполнении платежного поручения, и на что обратить внимание, читайте в этой статье. В нижней части страницы можно скачать файл, содержаший все актуальные КБК 2021 года по страховым взносам, налогам, сборам и другим бюджетным платежам.

Возможности КБК 2021 года

Напомним, что коды бюджетной классификации представляют собой общий набор цифр, который известен не только работникам банков и государственных учреждений, но и бухгалтерам предприятий и налогоплательщикам.

Возможности кодов бюджетной классификации КБК сводится к следующему:

• к удобной группировке доходов и расходов (которые направляются ИП и организациями в государственный бюджет);
• к характеристике какой-либо определенной финансовой операции;
• у ведомств есть возможность правильно расшифровать данные о том, какой платеж хочет совершить налогоплательщик (в платежном поручении отражают цель платежа, его адресата и прочие информационные данные).

КБК, который правильно указан в платежке, позволяет:

• осуществлять платежные операции без ошибок (к примеру, это могут быть платежи по пеням, взносам, штрафам или по акцизам, налогам);
• сделать работу сотрудников государственных учреждений, в которые поступают платежные поручения, легче;
• зафиксировать наличие задолженностей плательщиков по платежам;
• просмотреть и отследить историю движения денег.

Таким образом, КБК выступает гарантией поступления денежных средств на необходимый счет, позволяя ИП и организациям внести платежи своевременно и на правильные реквизиты в платежном поручении, и, соответственно, избежать штрафных санкций.

Расшифровка КБК

Любой КБК состоит из 20 цифр (на основании Приказа Минфина № 65н), разделенных на нескольких групп. Каждая группа включает в себя от одного до пяти знаков. Предлагаем вам ознакомиться со значением этих цифр и их расшифровкой более подробно.

Таблица расшифровки групп цифр в КБК 2021 года

Порядок цифр КБК	Значение цифр в КБК	Уточнения и примеры кодов
с 1-й по 3-ю	код адресата денежных поступлений	Адресатами могут быть: отделения ФСС, ПФР (код «392») или ИФНС (код «182» для уплаты подоходного налога).
4-я	группа денежных поступлений	«01» — код для налоговых поступлений.
5-я и 6-я	код налога	«02» — код для страховых взносов;«03» — коды для акцизов и страховых взносов;«08» — коды для уплаты госпошлины.
с 7-й по 11-ю	статья/ подстатья дохода	«01021» — Упрощенная система налогообложения
12-я и 13-я	код уровня бюджета денежных поступлений	«01» — код федерального бюджета;«02» — код регионального бюджета;«03», «04», «05» — коды муниципальных учреждений;остальные – коды бюджетных (страховых) фондов.
с 14-й по 17-ю	причина осуществление денежной операции	«1000» — код основного платежа«2100» — код пени«2200» — код отчисления процентов«3000» — код штрафов.
с 18-й по 20-ю	категория дохода, получаемого госучреждением	«150» — код денежных поступлений на безвозмездной основе;«110» — код для уплаты налога.

Обратите внимание на то, что КБК могут быть разными. Например, при перечислении страховых взносов вовремя необходимо указать такой КБК 02050 07 1000 160 (на страхование от профессиональных заболеваний и от несчастных случаев).

Если взносы уплачиваются несвоевременно, то нужно применять уже другие коды бюджетной классификации для оплаты, а именно:

• для штрафов (по обязательному платежу) – 393 1 02 02050 07 3000 160;
• для пеней – 393 1 02 02050 07 2100 160.

Новые КБК 2021 года

В 2021 году произошли следующие изменения в КБК

Кода КБК

Налоги в России платит каждый гражданин государства, при том существует много видов государственных взысканий, который определяются разными критериями.

Но есть кое-что объединяющее их все — обязанность людей выплачивать всё в срок и в полном размере. А для того что бы их правильно уплатить, необходимы коды КБК или коды бюджетной классификации.

А потому как эта тема очень мало где была освещена, именно о КБК мы и поговорим на этот раз.

Зачем нужны КБК в 2021 году

Начнем наверно с самого определения КБК, что понять, что это такое. Коды бюджетной классификации (КБК) — это такая комбинация символов, которая используется бухгалтерией и сотрудниками банков, а также прочих государственных бюджетных учреждений. К примеру, для налога на прибыль будут использованы КБК по налогу на прибыль и т.д.

https://www.youtube.com/watch?v=-MyXUZ1Plvo

Комбинация эта символизирует какую-то определенную денежную операцию или перевод, потому является удобный способом при группировке статей доходов и расходов, которые организация или ИП отправляет в бюджет. Особенно полезны коды КБК для УСН, так как еще сильнее упрощают и без того легкую систему расчета за год для ИП.

Именно по средствам использования КБК или кодов бюджетной классификации, всевозможные ведомства имеют возможность правильно интерпретировать данные платежа в Российской Федерации. В России также грамотные коды бюджетной классификации могут помочь с:

• совершением правильных платежных операций (по типу налоговых, страховых или штрафных);
• восстановить историю перемещения всех средств в платежах;
• очень упростить труд работников гос. служб;
• установить фиксированную задолженность по платежу.

Также, если говорить о 2021 году, КБК — это настоящая гарантия того, что все деньги пойдут на правильные счета, а компании или предприниматели не получать штрафов за нарушения из-за ошибок.

Сколько знаков в КБК и что они означают

В соответствии с приказом Минфина №65н, КБК состоит всего из 20 цифр. А также их разделяют еще на семь подгрупп внутри КБК. Давайте же разберемся, что обозначает каждая из цифр в комбинации с расшифровкой.

• Цифры с 1 по 3 представляют собой код, который указывает на адресата денежных поступлений (ИФНС, в ФСС или даже в ПФР). К примеру, при переводе средств в Пенсионный фонд РФ ставят «392» а вот для КБК в ФСС используют «393».
• Следующая — четвертая цифра указывает на группу денежных поступлений.
• Цифры с 5 по 6 отражают код налога, который уплачивается. К примеру, при уплате страховых взносов ставят «02», а для акцизов нужно взять уже другой номер «03», госпошлина вообще обозначается, как шифр «08».
• Цифры с 7 по 11 раскрывают статьи доходов и расходов чуть подробнее.
• Цифры 12 и 13 призваны отражать уровень того бюджет, в который будет произведено поступление платежей. Для федеральных учреждений — «01», а региональных — «02», муниципальных — «03», «04» и «05». Все остальные шифры будут относится к бюджетным и страховым фондам.
• Цифры с 14 до 17 представляют собой причину, по которой выполняется операция. При совершении основного платежа — «1000», при начислении пени — «2100», при оплате штрафов — «3000», отчисления процентов — «2200».
• И последние цифры с 18 до 20 должны отражать категорию платежа, который получает государство. К примеру, при налогах используют «110», а при безвозмездных поступлениях — «150».

Приведем пример, который бы наглядно характеризовал использование КБК по УСН физическими лицами и предприятиями.

Пример

Индивидуальный предприниматель работает в городе Москва и на территории Санкт-Петербурга. Он должен выплачивать налог по НДФЛ, а также вносить страховые платежи за сотрудников. Ему необходимо использовать верные КБК НДФЛ, и если с КБК по налогу на прибыль всё ясно, то со страховыми будет чуть по-другому:

• При произведении своевременного платежа — 393 1 02 02050 07 1000 16;
• В случае полученной пени — 393 1 02 02050 07 2100 160;
• При оплате штрафов по обязательному платежу — 393 1 02 02050 07 3000 160.

Изменения и новые КБК в 2021 году

Каждый год государство добавляет в использование новые коды по оплате пени, налога и страховых взносов для ООО или ИП из разных городов. Отчисления по налогам изменяются для индивидуальных предпринимателей и предприятий постоянно независимо от упрощенного или общего режима.

Вот и в 2021-2021 годах Налоговая отличилась, так как на 2021 год изменения случились в поле 104, которое заполняется при указании платежных поручений. А что будет дальше в 2021 году вообще не ясно. Поэтому сейчас разберем насколько важных и популярных случаев, чтобы можно было очень легко найти всё необходимое прямо на этой странице.

КБК по налогу на прибыль

В 2021 году были введены новые КБК по налогу на прибыль, которая была получена в виде процентных отчислений по облигациям. Это облигации выпускаются с января 2021 года по январь 2022 года по соответствующему приказу Минфина от 09.06.2021 № 87н).

• при проведении платежа используют 182 1 01 01090 01 1000 110;
• при уплате начисленных пени — 182 1 01 01090 01 2100 110;
• а при погашении штрафа код чуть другой — 182 1 01 01090 01 3000 110.

Кбк акцизы на спирт, табак, бензин, топливо, масла 2021

НАИМЕНОВАНИЕ АКЦИЗАВИД ПЛАТЕЖАКБК

Акцизы на этиловый спирт из пищевого сырья (кроме дистиллятов винного, виноградного, плодового, коньячного, кальвадосного, вискового), производимый на территории РФ	налог	182 1 03 02011 01 1000 110
пени	182 1 03 02011 01 2100 110
проценты	182 1 03 02011 01 2200 110
штрафы	182 1 03 02011 01 3000 110
Акцизы на этиловый спирт из непищевого сырья, производимый на территории РФ	налог	182 1 03 02012 01 1000 110
пени	182 1 03 02012 01 2100 110
проценты	182 1 03 02012 01 2200 110
штрафы	182 1 03 02012 01 3000 110
Акцизы на этиловый спирт из пищевого сырья (дистилляты винный, виноградный, плодовый, коньячный, кальвадосный, висковый), производимый на территории РФ	налог	182 1 03 02013 01 1000 110
пени	182 1 03 02013 01 2100 110
проценты	182 1 03 02013 01 2200 110
штрафы	182 1 03 02013 01 3000 110
Акцизы на спиртосодержащую продукцию, производимую на территории РФ	налог	182 1 03 02021 01 1000 110
пени	182 1 03 02021 01 2100 110
проценты	182 1 03 02021 01 2200 110
штрафы	182 1 03 02021 01 3000 110
Акцизы на табачную продукцию, производимую на территории РФ	налог	182 1 03 02030 01 1000 110
пени	182 1 03 02030 01 2100 110
проценты	182 1 03 02030 01 2200 110
штрафы	182 1 03 02030 01 3000 110
Акцизы на автомобильный бензин, производимый на территории РФ	налог	182 1 03 02041 01 1000 110
пени	182 1 03 02041 01 2100 110
проценты	182 1 03 02041 01 2200 110
штрафы	182 1 03 02041 01 3000 110
Акцизы на прямогонный бензин, производимый на территории РФ	налог	182 1 03 02042 01 1000 110
пени	182 1 03 02042 01 2100 110
проценты	182 1 03 02042 01 2200 110
штрафы	182 1 03 02042 01 3000 110
Акцизы на автомобили легковые и мотоциклы, производимые на территории РФ	налог	182 1 03 02060 01 1000 110
пени	182 1 03 02060 01 2100 110
проценты	182 1 03 02060 01 2200 110
штрафы	182 1 03 02060 01 3000 110
Акцизы на дизельное топливо, производимое на территории РФ	налог	182 1 03 02070 01 1000 110
пени	182 1 03 02070 01 2100 110
проценты	182 1 03 02070 01 2200 110
штрафы	182 1 03 02070 01 3000 110
Акцизы на моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории РФ	налог	182 1 03 02080 01 1000 110
пени	182 1 03 02080 01 2100 110
проценты	182 1 03 02080 01 2200 110
штрафы	182 1 03 02080 01 3000 110
Акцизы на вина, фруктовые вина, игристые вина (шампанские), винные напитки, изготавливаемые без добавления ректификованного этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и (или) фруктового дистиллята, производимые на территории РФ	налог	182 1 03 02090 01 1000 110
пени	182 1 03 02090 01 2100 110
проценты	182 1 03 02090 01 2200 110
штрафы	182 1 03 02090 01 3000 110
Акцизы на пиво, производимое на территории РФ	налог	182 1 03 02100 01 1000 110
пени	182 1 03 02100 01 2100 110
проценты	182 1 03 02100 01 2200 110
штрафы	182 1 03 02100 01 3000 110
Акцизы на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 9 процентов (за исключением пива, вин, фруктовых вин, игристых вин (шампанских), винных напитков, изготавливаемых без добавления ректификованного этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и (или) фруктового дистиллята), производимую на территории РФ	налог	182 1 03 02110 01 1000 110
пени	182 1 03 02110 01 2100 110
проценты	182 1 03 02110 01 2200 110
штрафы	182 1 03 02110 01 3000 110
Акцизы на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта до 9 процентов включительно (за исключением пива, вин, фруктовых вин, игристых вин (шампанских), винных напитков, изготавливаемых без добавления ректификованного этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и (или) фруктового дистиллята), производимую на территории РФ	налог	182 1 03 02130 01 1000 110
пени	182 1 03 02130 01 2100 110
проценты	182 1 03 02130 01 2200 110
штрафы	182 1 03 02130 01 3000 110
Акцизы на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 9 процентов (за исключением пива, вин, фруктовых вин, игристых вин (шампанских), винных напитков, изготавливаемых без добавления ректификованного этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и (или) фруктового дистиллята), ввозимую на территорию РФ	налог	182 1 04 02110 01 1000 110
пени	182 1 04 02110 01 2100 110
проценты	182 1 04 02110 01 2200 110
штрафы	182 1 04 02110 01 3000 110
Акцизы на топливо печное бытовое, вырабатываемое из дизельных фракций прямой перегонки и (или) вторичного происхождения, кипящих в интервале температур от 280 до 360 градусов Цельсия, производимое на территории РФ	налог	182 1 03 02210 01 1000 110
пени	182 1 03 02210 01 2100 110
проценты	182 1 03 02210 01 2200 110
штрафы	182 1 03 02210 01 3000 110

ФАЙЛЫ
Скачать КБК для уплаты акцизов в .PDFСкачать КБК для уплаты акцизов в формате картинки .JPG

Особенности расчета и уплаты акцизов

Акциз – косвенный налог, он не связан с получением дохода, а включается в цену подакцизного товара:

• пищевого и непищевого этилового спирта, как произведенного в РФ, так и импортного;
• спиртосодержащей продукции;
• табачных изделий;
• легковых автомобилей;
• мотоциклов;
• дизельного топлива;
• моторных масел для двигателей;
• прямогонного бензина.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В конечном итоге, этот налогобеспечивают потребители, приобретая подакцизный товар по цене, в которую заложена стоимость акциза.

Этот сбор является мощным инструментом для наполнения бюджета, поскольку все подакцизные товары очень широко употребляются населением. Платят этот налог ИП и организации, а также лица, перевозящие товары через границу.

Почему растут акцизные ставки

Существует стойкая тенденция к ежегодному увеличению акцизных ставок.

https://www.youtube.com/watch?v=47umUQVRW7g

Увеличение акциза на алкоголь призвано способствовать уменьшению масштабов алкогольного злоупотребления, а также воздействовать на оборот нелегальной продукции.

Такая же борьба с пагубными пристрастиями является одной из целей акциза на табачные изделия.

Владельцы мощных авто со множеством «лошадей» под капотом также вынуждены раскошеливаться на акциз, призванный компенсировать их роскошь.

Расчет и уплата акциза

Акциз вычисляется по каждому налоговому периоду.

Товары с установленными для них твердыми ставками, подлежат акцизу, который вычисляется произведением базы на ставку.

Для «плавающих» ставок нужно вычислить сумму всех необходимых коэффициентов, есть зависимость и от объема продаж.

После вычисления производятся дополнительные вычеты на суммы, которые были уплачены при покупке подакцизных товаров, используемых предпринимателем в качестве сырья для производства других подакцизных товаров.

Уплата акциза происходит за истекший месяц в равных долях в два этапа, в зависимости от объемов продаж за истекший налоговый период.

При этом в платежном поручении нужно правильно указать соответствующий КБК, меняющийся в зависимости от вида акциза.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! КБК для уплаты акциза на товары, ввозимые в РФ, отличаются от тех, что относятся к товарам, производимым в РФ. Уточняйте КБК на соответствующих сайтах.

🎬 Видео