Инкассовое поручение (8 видео)

Кем выставляется и как заполнить инкассовое поручение?

Без инкассового поручения невозможно осуществить обработку финансовой или коммерческой документации, при помощи которой получают платежи различные организации и государственные органы.

Данное поручение имеет несколько трактовок:

Документ, который позволяет изымать деньги со счета плательщика без заблаговременного согласия.
Расчетная документация, благодаря которой происходит списание задолженности, основываясь на договоре или законе.

Содержание

Где оно может использоваться?
Отличие от платежного поручения
Схема расчетов
Инструкция по заполнению
Инкасовое поручение. Что это и зачем оно нужно?
Что такое инкассовое поручение?
Особенность оплаты по инкассовым поручениям
Как правильно заполнить инкассовое поручение?
Инкассовое поручение. Бланк и образец 2021 года
Для чего необходимо инкассовое поручение
В каких случаях востребован данный документ
Что нужно сделать, чтобы «схема» заработала
Кому интересна инкассовая форма расчетов
Правила оформления и составление инкассового поручения
Образец заполнения инкассового поручения
Что это такое — инкассовое поручение?
Задачи, решаемые при помощи инкассового поручения
Инкассовая операция с акцептной формой расчета
Инкассовое поручение налогового органа
🌟 Видео

Где оно может использоваться?

Используется документ в нескольких случаях:

Когда бесспорная система взыскания денег установлена законом, даже при взыскании средств контрольными органами.
Когда взыскание осуществляется по исполнительной документации.
В случае, предусмотренным контрактом, при условии предоставления кредитному учреждению либо физическому лицу привилегии на отчисление денег со счета данного лица без разрешения.

Всю ответственность за правильность и законное основание выставления поручения несет взыскатель денег. Банк может приостановить отчисление в случае решения органа на основании закона, если есть судебное заключение о приостановлении и иные основания согласно закону.

Отличие от платежного поручения

Расчет по инкассовому поручению может осуществляться двумя видами бумаг: непосредственно самим документом и платежным требованием-поручением.

Оба документа – это оформленное требование получателя денег к плательщику выплатить долг на основании бумаг, направленных в банк физического лица, которое считается плательщиком. Они отличаются друг от друга порядком и образом выполнения:

Чтобы осуществить выплату по платежному поручению, плательщику нужно дать на это согласие. Поэтому при получении этого требования банк обязан предъявить его физическому лицу для принятия. Если плательщик будет согласен с оплатой, то документ подписывается уполномоченными лицами, которые распоряжаются счетом, и ставится печать. Затем он оплачивается за счет средств, которые находятся на счете плательщика.Если лицо отказывает в выплате, то поручение будет возвращено получателю. При согласии с частичной оплатой могут понадобиться не только подписи и печать, но и вписанная сумма, которая подлежит списанию со счета.
Списание денег по инкассовому документу происходит в безакцептовом порядке, то есть согласие владельца счета не нужно. Происходит только уведомление о проведении данной операции. Данные поручения выставляются налоговыми и таможенными органами, а также внебюджетными фондами и предприятиями, основываясь на исполнительном листе арбитражного суда. Обязательно к ним прилагается документация, которая подтверждает правомочность выставления. Полную ответственность за законное выставление данного документа и правильное указание оснований для взимания денег несет только лицензиат (взыскатель).

Схема расчетов

Сущность расчета по инкассо основана на том, что банк по поручению заимодавца получает выплаты от плательщика после оказания услуг. Принимаемые деньги зачисляются на счет клиента. Платежи с плательщика взимаются:

На основании различной финансовой документации.
На основании финансовой документации, которая сопровождается коммерческими бумагами.

Упрощенная схема по данному поручению:

После заключения договора экспортер оказывает услугу или отгружает товар в соответствии с обстоятельствами.
Передача экспортеру транспортных бумаг от перевозчика.
Экспортер готовит всю документацию и предоставляет ее с инкассовым поручением банку-ремитенту.
Банк проводит проверку бумаг и отсылает их инкассирующему банку в государство импортера.
Инкассирующей структурой предоставляется вся документация плательщику для проверки, чтобы получить выплаты.
Получение выплат от плательщика и выдача ему бумаг.
Перечисление выручки банку-ремитенту.
Зачисление этим банком средств на счета экспортера.

Операция по инкассо считается выгодной для импортера. Прохождение документации через банковских служащих осуществляется на протяжении от нескольких недель до месяца.

https://www.youtube.com/watch?v=wLhBA_Un6AM

Подробнее о международных расчетах по инкассо вы можете узнать из следующего видео:

Инструкция по заполнению

Документ составляется в пяти экземплярах и на бланке соответствующей формы, которая установлена законодательно. Если взыскание осуществляется в бесспорном порядке, то обязательно делается ссылка на закон.

Первый образец подписывается специально для сотрудников банка. Второй предназначен для почтовых запросов инкассирующего банка о причине неуплаты. Третий экземпляр используется для отправки оригинала коносамента.

Четвертый образец подписывается уполномоченными лицами и заверяется печатями, делается копия документа счетов, и все эти бумаги хранятся под контролем банка-ремитента до получения выплат.

Пятый – специально отдается клиенту в день предоставления документации в банк.

Поручение содержит такие данные:

День выдержки.
Номер данного документа.
Название, точное местонахождение импортера.
Информация о лице, которому представляющий банк обязан осуществить представление согласно данному поручению.
Название и расположение экспортера.
Название и расположение банка-ремитента.
Сумму и название денежных купюр, которые подлежат инкассированию.
Номер счета доверителя в банке-ремитенте.
Список прилагаемой документации к поручению:
- Счета коммерческого типа, страховка, транспортная документация, бумаги о праве владения.
- Векселя простого типа, тратты, чеки и иная финансовая документация.

Также в нем указываются понятные инструкции, которые касаются:

Обстоятельств и периодов оплаты инкассируемой документации.
Надобность осуществления протеста или других юридических действий, если не будут оплачены кредитные билеты.
Случай принятия частных платежей по инкассо и передача против частных платежей бумаг плательщику. Если такие инструкции отсутствуют, банк будет выдавать документы плательщику только после получения целой выплаты.
Систем и условий оплаты комиссий и расходов, которые связаны с инкассированием.
Обстоятельства инкассации процентов по финансовой документации.

Обязательно при заполнении любой документации необходимо предварительно получить консультацию специалиста и заполнять все формы в соответствии с требованиями и законодательства.

Видео:Инкассовое распоряжение по налоговой задолженностиСкачать

Инкасовое поручение. Что это и зачем оно нужно?

Банковские клиенты проводят расчетно-платежные операции по различным видам документов. К одним из таких относится инкассовое поручение (ИнкасПор). С его помощью банку поручается переводить деньги со своих счетов контрагентам, поставщикам и проч.

Инкассо определяется, как приказ владельца счета банку получить определенную сумму и зачислить ее на указанный счет или перевести указанную сумму в указанные временные рамки. Форма расчетов по ИнкасПоручениям интересна контрагентам, поскольку документы, получаемые ими, остаются в банке до момента их оплаты.

Если условия договора выполнены не будут, то поручение возвращается в банк с обоснованием причины неоплаты.

Что такое инкассовое поручение?

Это разновидность платежно-расчетной документации, используемой для безакцептного перевода денег со счетов клиента-плательщика. Безакцепт означает то, что для перевода денег не требуется предварительного согласия владельца счета.

Инкассовое поручение применяется в следующих обстоятельствах:

Погашение долгов по исполнительным листам. В данном случае в назначение оплаты должна быть дана ссылка на соответствующую законодательную статью. Без этого указания инкассо исполняться не будет. Также здесь должна быть указана информация: дата выдачи листа, номер заведенного дела и название органа/структуры, принявшего данное решение. Например, если взымание осуществляет судебный пристав, то в ИнкасПоручении содержаться указание статей закона, данные исполнительного листа. К ИнкасПор-ю обязательно быть прикреплен дубликат или оригинал исполнительного документа с неистекшим сроком действия. Если денег на счете должника хватает, то банк обязан исполнить требование-инкассо в течение 3 дней с момента получения. Если денег не хватает или они отсутствуют, то на листе ставится запись о частичном или полном списании. Документ затем помещается в картотеку неоплаченных в срок документов на счет внебаланса 90902. По мере зачисления денег инкассовые требования будут погашаться.
Перевод денег в порядке, установленном госорганами, а также для взыскания денег контролирующими структурами (ПФР, ИФНС и др.). Если у владельца счета появляется задолженность по уплате обязательных взносов или налогов, контролирующие органы могут выставить инкассо на оплату. Например, в ст. 46 НК РФ прописано, что налоговая служба может направлять в банк требование об уплате недоимки по налогу. Если требование не исполняется должником, то ИФНС выставляет инкассовое требование о принудительном списание долга.
Списание суммы со счетов плательщика без предварительного распоряжения по договорным условиям. Для такого списания хозяин счета обязан передать в обслуживающий банк данные о получателе денег. Получатель, в свою очередь, должен иметь право составлять инкассовые поручения на безакцептные списания. Также клиент предоставляет договор, который должен содержать пункт о списании денег по ИнкасПоручению. Данный пункт также может содержаться и в доп.соглашении к основному договору. Если его нет нигде, то это может являться поводом для отказа в проведении инкассового требования.

Особенность оплаты по инкассовым поручениям

Банк может приостановить погашение инкассовых требований по следующим причинам:

Получение распоряжения от контролирующего органа о приостановлении взыскания.
Получение судебного акта об остановке взыскания.

В данных документах должны содержаться сведения об инкассовом требовании, по которому списание должно быть остановлено временно. Как только списание будет возобновлено, то исполнение поручений будет проводиться, согласно очередности групповой и календарной.

https://www.youtube.com/watch?v=-D3dQXgHgiY

Все ИнкасПоручения подлежат обязательному исполнению банком. Расчеты производятся с соблюдением положения №383, а также ст.874,875, 876 ГК РФ.

Как правильно заполнить инкассовое поручение?

ИнкасПоручение внешне напоминает платежное поручение и заполняется аналогично. Отличие будет только в поле назначения платежа.

Номер указывается цифрами.
Справа ставится дата оплаты в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Заполняют реквизиты плательщика в строгом соответствии.
Справа указывается сумма в формат РРРР-КОП, например, 42000-35.
Ниже заполняются поля с данными получателя (ИНН, КПП, Наименование, БИК, номер счета).
В поле «Вид операции» ставится знак, согласно правилам бухгалтерского учета и очередность платежа.
В назначении должна быть точная формулировка, на что выставлено инкассовое поручение с указанием всех необходимых ссылок на законодательство, договоры и проч. Если НДС не выделяется, то должна быть запись «Без НДС», а если выделяется, то должна быть прописана сумма.
Под назначением ставятся подписи уполномоченных лиц.

Пример поручения инкассо

Таким образом, инкассовые поручения играют большую роль при взаимодействии с банками и контрагентами. Они исполняются только при соблюдении всех правил и требований.

Видео:Что такое инкассовое поручение?Скачать

Инкассовое поручение. Бланк и образец 2021 года

Термин инкассовое поручение на слуху у многих специалистов бухгалтерских отделов. Однако, что это такое и как им пользоваться знают далеко не все.

Для чего необходимо инкассовое поручение

Роль инкассового поручения проста: произвести оплату каких-либо услуг или работ без непосредственного участия плательщика и его предварительного согласия. Однако такая процедура возможна только в том случае, если между контрагентами заключен соответствующий договор (т.е. включающий пункт об инкассовой оплате).

Иначе говоря, благодаря данному документу банк получателя товара или услуги осуществляет перевод денежных средств в банк исполнителя или производителя, минуя самих участников сделки.

Ни заказчик, ни исполнитель могут не предоставлять в банк никаких платежных поручений и пр.

документов, единственное, что происходит: банк плательщика уведомляет своего клиента о переводе денежных средств, а банк получателя – об их зачислении на счет.

ФАЙЛЫ
Скачать пустой бланк инкассового поручения .docСкачать образец заполнения инкассового поручения .doc

В каких случаях востребован данный документ

Сказать о том, что инкассовое поручение имеет широкое распространение, нельзя.

Однако в некоторых случаях он встречается довольно часто, например, в практике налоговой инспекции, когда в банк должника по налогам отправляется инкассовое поручение и долги автоматически списываются с его счетов (такие инкассовые поручения подлежат безусловному исполнению, оспаривать их нельзя).

Или в деятельности коммунальных служб, когда между коммунальщиками и получателем услуги заключен договор с возможностью безакцептных (т.е не требующих разрешения и участия непосредственного плательщика) платежей – в этом случае плата из банка получателя услуги в банк коммунальной организации также переводится путем применения инкассового поручения.

Организации порой тоже заключают между собой подобные договоры, но такая практика не имеет общеприменительного характера, поскольку она требует стопроцентной доверительности в отношениях между контрагентами, а также их бесспорной платежеспособности.

Что нужно сделать, чтобы «схема» заработала

Если предприятия заинтересованы в том, чтобы платежи между ними происходили без их прямого участия, им нужно

заключить между собой договор, в который требуется внести пункт о расчетах через инкассовое поручение;
предоставить данный договор в обслуживающую кредитную организацию.

После того, как договор будет заключен и сделка проведена, банк поставщика (продавца) пересылает поручение инкассо банку потребителя (покупателя). Затем банк уведомляет покупателя о получении документа на оплату и в случае его подтверждения происходит перечисление, далее банк получателя аналогичным образом информирует своего клиента о зачислении денежных средств на счет.

Кому интересна инкассовая форма расчетов

В первую очередь инкассо выгодна покупателю. Связано это с тем, что за ним всегда остается право перечисления платежа или отказа от него (это определяет невысокую надежность данных операций). Однако продавец может подстраховаться, если предварительно запасется определенными документами, при отсутствии которых покупатель не сможет завладеть товаром на законных основаниях.

https://www.youtube.com/watch?v=4MUheTHmsVY

Это важно помнить, учитывая то, что данная банковская операция производится вкупе с акцептом такого расчета, что подразумевает немедленную отгрузку продукции в рамках действующего договора, вне зависимости, поступили или не поступили за нее средства от покупателя. Покупатель же оплачивает цену товаров при получении полного пакета расчетных документов, который предварительно должен быть проверен продавцом на предмет соответствия ее стоимости, качества и количества условиями, прописанным в договоре.

У процедуры оплаты путем инкассовых поручений есть один существенный минус: документы через банки идут довольно долго, поэтому оплата может произойти не так быстро, как того бы хотелось. Наряду с этим есть и преимущество: в банках эта услуга стоит достаточно дешево.

Правила оформления и составление инкассового поручения

Инкассовое поручение должно оформляться по определенной форме. В ней содержится

информация о сторонах договора (наименование предприятий),
сведения о банках, между которыми происходит непосредственная передача денежных средств,
номера расчетных счетов организаций,
сумма перечисления,
номер и дата составления документа.

Если происходит бесспорное взымание средств со счета плательщика (например, при списывании долгов по налогам и пр. основаниям), то в инкассовом поручении должна быть указана еще и ссылка на норму закона.

Документ составляется в четырех экземплярах:

первый остается у работников кредитного учреждения и на основании него производится списание средств со счета плательщика;
второй экземпляр передается в банк-получатель денежных средств. В случаях, когда счета обеих организаций находятся в одном банке, вторая копия инкассового поручения получает статус мемориального ордера при зачислении средств на счет получателя платежа;
третий экземпляр предназначен для самого владельца счета;
четвертая копия заверяется сотрудником банка и печатью кредитного учреждения и передается на руки клиенту.

Образец заполнения инкассового поручения

Вначале пишется номер документа и ставится дата его заполнения.
Далее указывается вид платежа и сумма (обязательно прописью и цифрами).
Затем в бланк вписывается информация о плательщике: в нужных ячейках ставятся
- номера ИНН и КПП,
- полное название предприятия,
- информация о банке плательщика (с указанием его БИК).
Далее аналогичным образом в бланк инкассового поручения вносятся сведения о получателе платежа и кредитном учреждении, в котором он обслуживается.
С правой стороны документа вносятся расчетные счета всех указанных в документе организаций, а ниже:
- вид оплаты,
- назначение платежа
- и его очередность (при необходимости).
Затем в документ вносится договор, в соответствии с которым стало возможным использование данного документа в расчетах между предприятиями (номер и дата его составления).
В завершение документ должен быть подписан ответственным сотрудником банка.

Видео:8.5. Расчеты платежными поручениями и по инкассоСкачать

Что это такое — инкассовое поручение?

Инкассовое поручение — это распоряжение банку на перевод средств со счета владельца без получения от последнего разрешения на проведение операции. Разберем в нашей статье, что это —инкассовое поручение и когда оно может оформляться.

Задачи, решаемые при помощи инкассового поручения

Инкассовая операция с акцептной формой расчета

Инкассовое поручение налогового органа

Задачи, решаемые при помощи инкассового поручения

Правовой основой для применения инкассового поручения как документа для расчетов служит положение Банка России «О платежной системе…» от 29.06.2012 № 384-П. Наиболее часто оно применяется для проведения расхода средств с банковского счета без акцепта его владельца.

https://www.youtube.com/watch?v=ozOUtk4Axzw

Условия использования описываемого документа следующие:

изъятие средств без разрешения, утвержденное российским законодательством;
погашение долга по исполнительным листам;
одним из пунктов контракта предусмотрена оплата каждой партии с банковского счета покупателя без его согласия.

Субъекты, наделенные правом оформлять подобные распоряжения:

контрагенты владельца счета по условиям торгового соглашения;
органы ФНС по задолженности, связанной с уплатой налогов, штрафов, пеней;
служба судебных приставов.

В документе в обязательном порядке должно быть указание:

на нормативный акт, на основании которого проводится юридически значимое действие;
реквизиты контракта и конкретную его часть, предполагающую безакцептное списание;
идентификационные данные исполнительного листа, на основании которого будет проведено списание средств, с приложением его копии или оригинала.

Все указанные требования должны быть исполнены, иначе банковское учреждение не будет проводить операцию списания.

Инкассовая операция с акцептной формой расчета

Под акцептом в наиболее общем виде следует понимать принятие одной стороной условий по операции, которые выдвинула другая сторона сделки. Для банковской сферы это подтверждение владельцем счета операции по переводу средств:

с помощью векселя;
счета;
чека;
иного платежного документа.

Проведение расчетных операций на основе согласия контрагента дает возможность контролировать выполнение письменного соглашения:

по конечным срокам оплаты;
по общей стоимости поставки;
на исполнение пунктов контракта.

Сторонами договора при этом могут выступать и физлица, например в сфере оказания коммунальных услуг.

При наличии подобного пункта в контракте кредитное учреждение самостоятельно формирует поручение на снятие средств со счета гражданина и взимает комиссию за операцию.

Инкассовое поручение налогового органа

Документ по форме 0401071 создается учреждениями налогового контроля в целях реализации ими права на осуществление надзорной деятельности в области расчетов с бюджетом.

Право направить требование о погашении задолженности по налогу фискалам дает ст. 46 НК РФ.

После того как пройдет установленное нормативное время на оплату, которое составляет до 2 месяцев, инспекция может произвести погашение долга перед бюджетом в безакцептном порядке.

Поступающие в результате в банковское учреждение инкассовые поручения обязательны для исполнения. Общая процедура составления и отправки описываемого документа в банк регулируются ст. 874–876 ГК РФ.

Сам процесс перечисления осуществляется в строгом соответствии с положением № 383-П.

В нем же определяется последовательность погашения задолженности по фискальным сборам, а также штрафным санкциям и пеням.

Инкассовое поручение должно оформляться в строгом соответствии с приказом Минфина России «Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов» от 24.11.2004 № 106н.

По каждой задолженности, относящейся к различным кодам бюджетной классификации, заполняется отдельный документ.

При возникновении переплаты излишне взысканные суммы могут быть переведены обратно плательщику.

***

Под инкассовым поручением в большинстве случаев следует понимать письменное распоряжение, предполагающее безакцептное проведение платежа по какому-либо основанию.

Оно может применяться на основании заключенного договора, требований закона или судебного предписания.

Во всех указанных случаях необходимо строго соблюдать правила оформления поручений, так как при их нарушении в списании средств может быть отказано.

В качестве одного из учреждений, на регулярной основе оформляющего инкассовые поручения, выступает ФНС России. Поручения, как правило, выписываются по недоимкам, штрафам и пеням, связанным с налоговыми платежами. По каждому виду налогов, имеющих различные КБК, должен в обязательном порядке создаваться отдельный документ с требованием уплаты.