Проверяем потенциального контрагента

Видео:Как проверить контрагента?Скачать

Проверка надежности контрагента

Договор с сомнительной организацией или фирмой-однодневкой грозит штрафами налоговиков, отказом в возмещении НДС, а иногда и ликвидацией компании. Как проверить надежность контрагента, какие бесплатные сервисы пригодятся для этого, – читайте в статье.

Зачем нужно проверять контрагентов

Проверка контрагента на добросовестность де факто стала  обязательной процедурой для многих компаний в России.

К этому подталкивает изменения в законодательстве: 19 августа 2021 года вступила в действие ст. 54.

1 Налогового кодекса РФ, согласно которой налоговики проверяют реальность сделки, а не ошибки в оформлении первичных документов. Поэтому так важно знать о потенциальном клиенте все.

Многие организации заранее собирают  документы для проверки благонадежности контрагента и создают собственное досье. Это делается для защиты от нападок налоговой инспекции. Если ФНС сочтет сделку сомнительной и обратится в суд, с помощью досье можно доказать, что организация проявила должную  осмотрительность при выборе партнера.

Но дело не только в потенциальных неприятностях с ФНС. Известны случаи, когда  партнер после получения аванса пропадал, а  его компания оказывалась банкротом. Каждого контрагента стоит перепроверять не реже одного раза в год. 

Раньше при заключении крупного контракта приходилось платить большие деньги за проверку добросовестности контрагента. Сейчас в интернете много бесплатных сервисов. Например, сайты государственных органов. На них есть вся оперативная информация и предоставляется она бесплатно. 

Не стоит забывать и о том, что бизнес-партнеры могут проверить аналогичным образом вашу компанию. Поэтому важно, чтобы вся бухгалтерская документация находилась в идеальном порядке. Если штатные сотрудники бухгалтерии не справляются с этим, можно вывести часть функций по уплате налогов и сдаче отчетности в ФНС на аутсорсинг. 

Где бесплатно проверить надежность контрагента 

Перед заключением сделки нужно не просто удостовериться, что будущий поставщик, заказчик или исполнитель зарегистрирован в ФНС, но и оценить его финансовое положение. Ниже приведена пошаговая инструкция самостоятельной проверки партнера с помощью бесплатных сервисов.

Шаг 1. Проверка по официальным сайтам в интернете 

Сервис, с которого следуют начать: Единый государственнй реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) на сайте Федеральной налоговой службы. Здесь можно узнать многое о контрагенте, если ввести наименование, ОГРН или ИНН организации. Если вы собираетесь работать с ИП, то введите ОГРНИП и ИНН предпринимателя.

1. Проверка сведений о юрлице, включая адрес регистрации

Что проверять: Когда появилась организация, чем она занимается, кто ее учредитель и официальный представитель? Кто вправе подписывать договор?

Но узнать регистрационные данные мало. Необходимо проверить юридический адрес “на массовость”. Если на один и то же адрес зарегистрировано много юридических лиц, вероятно, что это фирмы-однодневки. Сделки с однодневками налоговики расценивают как бесспорное доказательство ухода от уплаты налогов.

Поэтому, в специальном сервисе на сайте ФНС проверяем адрес контрагента. Сведения регулярно обновляются. Юридический и фактический адреса должны совпадать. Необходимо посмотреть, сколько фирм зарегистрировано по адресу вашего бизнес-партнера.

Важно! Самостоятельно перепроверить адрес можно по яндекс-карте. Возможно, указанный адрес — местоположение офисного центра. При регистрации ООО клиент не указал этаж и номер офиса. В этом случае налоговики могут ошибочно занести адрес в “массовый”.

Читать также: Признаки фирм-однодневок: мнения экспертов

2. Выявление компаний на грани ликвидации

Обязательно следует проверить, не собирается ли ФНС ликвидировать компанию. Налоговая инспекция может исключить юридическое лицо из ЕГРЮЛ, если оно не работает более 12 месяцев, или в реестре недостоверные сведения о нем.

https://www.youtube.com/watch?v=1Pr98RDkSmM

Для ФНС договор, заключенный с таким контрагентом, будет считаться фиктивным.

Как проверить? Вводим ИНН в соответствующем поле в сервисе на сайте Федеральной налоговой службы.

3. Проверка учредителя юрлица

Еще один способ проверить добросовестность контрагента — узнать, сколько компаний зарегистрировано на одного человека — руководителя и учредителя фирмы.

Если на директора открыто пять и более фирм, то он будет считаться массовым. Это признак компании-однодневки, и налоговая аннулирует расходы по договорам.

То же касается учредителя: если им учреждено больше 10 организаций, его сочтут массовым учредителем.

Как проверить? В сервисе на сайте Федеральной налоговой службы вводим Ф.И.О проверяемого лица.

4. Проверка бухгалтерской и налоговой отчетности

Нужно изучить бухгалтерскую и/или налоговую отчетность о результатах деятельности за последние 2-3 года. Она поможет оценить, ведет ли компания хозяйственную деятельность. Если фирма не сдает отчетность и не проводит никаких операций, то перед вами, скорее всего, однодневка.

Как проверить? Бухгалтерскую отчетность можно получить по запросу в Росстате, оформив заявку на сайте ведомства. Услуга бесплатная. Налоговую отчетность может предоставить контрагент. Также можно узнать о задолженностях в ФНС или отсутствии отчетности с помощью сервиса на сайте налоговой.

* Провести анализ бухгалтерской отчетности контрагента лучше доверить  профессионалам

Шаг 2. Проанализировать сайт

После проверки контрагента на добросовестность в официальных источниках, желательно “найти следы” будущего клиента в интернете. Наличие полноценного сайта дополняет впечатление о надежном партнере. Если у клиента только лендинг или устаревшая информация на сайте — это тревожный сигнал.

Что проверять на сайте?

Читать историю компании, просматривать блог, искать полезную информацию и интересные статьи. Заочно познакомиться с сотрудниками — зайти на страницу с их данными, почитать и посмотреть их фото. Найти группы в социальных сетях и проверить активность паблика и “свежесть” постов. Все это является подтверждением реальности потенциального клиента.

Можно поискать отзывы покупателей о работе с организацией или почитать мнение бывших работников — часто в них содержится много интересных фактов, ведь они знают всю “внутреннюю кухню”. Благодаря такой проверке у вас сложится мнение о надежности контрагента.

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.

Помимо открытых источников, можно проверить добросовестность по списку документов . Попросите контрагента предоставить заверенные копии устава, приказа о назначении директора, доверенности на представителя, отчетность — налоговую и бухгалтерскую и лицензии, если она необходима. Можно запросить данные о имуществе и сотрудниках.

Читать также: Как проверить контрагента на благонадежность

Шаг 4. Получить информацию в налоговой инспекции

Помощь в проверке надежности контрагента может оказать налоговая. Для этого следует послать официальный запрос в ИФНС по будущему компаньону — есть ли у него долги перед бюджетом, сколько уплачено налогов и какова численность штата.

Однако, налоговики могут отказаться сотрудничать с вами. Тогда на руках останется весомый козырь для суда — переписка, запрос и отказ налоговой инспекции. Это послужит доказательством вашей осмотрительности. Другой более действенный способ — обратиться в аутсорсинговую компанию, эксперты которой оформят запрос и отправят в ФНС.

Шаг 5. Составить досье на клиента

Теперь следует собрать в один файл все полученные данные. Каждый оформляет досье по-своему — кто-то хранит в электронном варианте , кто-то делает бумажный отчет. Формат может быть разный, но главное, что досье будет убедительным аргументом — ваша организация соблюдала предельную осмотрительность и проверила клиента на благонадежность.

https://www.youtube.com/watch?v=NYyMJmuS38o

Кроме того, компания может составить собственный регламент проверок и внести туда ссылки на сервисы, доказывающие реальность партнера, требование о предоставлении документов, запрос о благонадежности руководителя, обновление лицензии и так далее.

Читать также: Все проверки и штрафы для предпринимателя в 2021 году

Признаки партнеров, с которыми рискованно заключать договор:

1.Отказывают в представлении документов, ссылаясь на статус коммерческой тайны. Определенные сведенияне относятся к закрытой информации и не подлежат утаиванию. Например, данные о численности сотрудников, списки сотрудников, действующих от имени организации или лицензии на продукцию.

2.Нехватка ресурсов. Налоговики посчитают сделку фиктивной, если у компании мало ресурсов для работы. Это особенно важно для участников госзакупок. Например, предприятию для участия в тендере нужно 15 человек.

В налоговой отчетности компания показывает всего два сотрудника – директора и бухгалтера.

Для участия в тендере организация «рисует» фиктивный отчет о среднесписочной численности, вписывает 15 человек и отправляет контрагенту.

Чтобы проверить добросовестность контрагента и не вызвать подозрения у налоговой, спрашивайте отчетность с отметкой налоговой инспекции.

3.Попадают под критерии выездных проверок. Перед проверкой, налоговики оценивают компании согласно приказа ФНС России от 30.05.07 No ММ-3-06/333@.

Если в налоговой отчетности есть такие показателям, как зарплата ниже средней по отрасли, низкая налоговая нагрузка, невысокая рентабельность, то это признак проблемного клиента.

Для проверки используйте сайт Росстата или получите данные с помощью налогового калькулятора.

Читать также: Выездная налоговая проверка в 2021 году: как пройти с минимальными потерями

4.Регистрация меньше года. Компании-однодневки часто создают для определенного договора и налоговики любят начинать проверку на добросовестность контрагента с них. Поэтому, если вы собираете документы на новичка, то придирчиво оцените его благонадежность. Найдете признаки недобросовестного партнера? Тогда, эффективнее разорвать договор.

Подготовиться к проверке заранее можно с помощью сервиса Главбух Ассистент. Попробуйте — первый месяц бесплатно

Видео:Как проверить контрагента | алгоритм проверки потенциального поставщикаСкачать

Как без труда проверить контрагента: 11 способов

В соответствии со ст. 54.1 Налогового кодекса РФ, не допускаются налоговые схемы. Это значит, что в случае подозрений налоговая проверяют саму сделку, а не её оформление с точки зрения формализма. Поэтому организация должна подтвердить, что покупатель или поставщик является добросовестным и может выполнить обязательства по контракту.

ИФНС настаивает на позиции, что для того, чтобы избежать правовых последствий, организация должна проявить должную осмотрительность при выборе контрагента.

Михаил Поликахин, юрист МКА «Юрасов, Ларин и партнеры», подробно рассказывает о платных и бесплатных способах проверки потенциального контрагента на финансовую состоятельность и благополучность

Проверить контрагента для принятия решения о выходе на сделку можно несколькими способами. Но прежде всего у будущего контрагента необходимо запросить копии учредительных документов.

Обязательно: устав, приказ или протокол о назначении руководителя, свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановке на налоговый учет. В предоставленных документах проверить полномочия подписанта.

Имеются ли такие полномочия у руководителя на основании устава или доверенности. Если подписант действует на основании доверенности, надо проверить полномочия лица, выдавшего доверенность.

Проверить, не истекли ли сроки полномочий.

Желательно: запросить годовую бухгалтерскую отчетность с отметкой налоговой инспекции. Это подтверждает, что компания сдает отчетность и позволяет установить, велась ли организацией хозяйственная деятельность. Из отчетности можно узнать об объеме средств, которыми располагает компания.

Дополнительно: у контрагента можно запросить сведения о штатной численности, его имущественном положении, составе и стоимости основных средств, опыте работы в той или иной сфере, справку об отсутствии задолженностей по налогам и сборам, копию паспорта директора или лица, подписывающего договор. Также чрезвычайно полезным будет заручиться письменным подтверждением контрагента за подписью руководителя организации, что сделка не относится к крупной или не является сделкой с заинтересованностью.

Итак, собрав минимальный необходимый набор сведений о контрагенте, можно приступить к его проверке.

Бесплатные способы проверки контрагентов

Проверку можно провести на основании открытой и общедоступной информации с помощью онлайн-сервисов официальных государственных структур. Выполнить такую проверку может штатный юрист или менеджер по клиентам.

https://www.youtube.com/watch?v=0SNVWIQTSJM

Получив основные сведения о будущем контрагенте, необходимо убедиться в его действующем статусе.

Удостовериться, что в отношении контрагента не принято опубликованное в «Вестнике государственной регистрации» решение о ликвидации, о реорганизации, об уменьшении уставного капитала, о приобретении обществом с ограниченной ответственностью 20 % уставного капитала другого общества и т.д., это можно сделать по ссылке.

Если поиск в «Вестнике» ничего не дал, можно приступить к проверке по сервисам ИФНС.

На официальной странице Федеральной налоговой службы доступны сразу несколько полезных сервисов.

1. В разделе «проверь себя и контрагента» можно осуществить поиск компании по ИНН или ОГРН. В результатах поиска будет выдана краткая выписка из ЕГРЮЛ на искомую организацию.

2. С помощью сервиса «недействительные свидетельства» осуществляется проверка действительности номера свидетельства о государственной регистрации контрагента или свидетельства о присвоении ему ИНН.

3. Проверить отсутствие учредителя или руководителя организации в реестре лиц, отказавшихся от участия (руководства) в организации, можно по ссылке.

4. Узнать, не принято ли в отношении контрагента решение о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ как недействующего предпринимателя, можно тут.

5. Проверить юридический адрес контрагента на «массовость регистрации».

6. Список физических лиц, которые являются руководителями или учредителями нескольких юридических лиц, можно посмотреть здесь.

В качестве второго шага стоит проверить судебную историю контрагента.

По сервису «Электронное правосудие» проверить наличие судебных дел в отношении контрагента. В открывшихся результатах поиска будет показан список всех арбитражных дел, в которых компания-контрагент принимала участие. Обязательно проверить вкладку «банкротства». Множество судебных разбирательств в отношении контрагента говорит не в его пользу.

На сайте Федеральной службы судебных приставов проверить наличие исполнительных производств в отношении контрагента. Если в отношении него возбуждено исполнительное производство, то есть вероятность того, что его счета в банках будут арестованы, что вызовет проблемы с взаиморасчетами.

Если на этом этапе негативных сведений о контрагенте не выявлено, уже можно принимать положительное решение о сотрудничестве. Но есть еще ряд специальных, более узконаправленных, сервисов, которые помогут развеять сомнения в благонадежности партнера.

1. Сервис мониторинга заключенных государственных контрактов. Неоднократно заключаемые государственные контракты, исполненные в срок и полном объеме — однозначно плюс.

2. Там же, на сайте государственных контрактов, надо заглянуть в реестр недобросовестных поставщиков.

Поиск внесенных компаний осуществляется по наименованию поставщика/ФИО/ИНН.

3. Реестр проверок Генеральной прокуратуры РФ. Здесь можно найти информацию о плановых и внеплановых проверках как юридических лиц, так и ИП. Поиск осуществляется по утвержденному ежегодному сводному плану проведения плановых проверок и результатам проведения внеплановых проверок.

4. Членство в Торгово-промышленной палате РФ. В этом сервисе можно узнать, является ли юридическое лицо или ИП членом ТПП РФ. Членство в ТПП является положительным признаком.

5. Проверить реестры лицензий. Если контрагент осуществляет деятельность в рамках лицензии или членства в саморегулируемой организации. Такие сведения содержатся на сайтах государственных лицензирующих органов.

Платные способы проверки контрагентов

Существует ряд платных сервисов. В зависимости от условий, на которых он работает, можно заказать разовую проверку одной компании, стоить такая услуга будет пару сотен рублей, либо получить круглосуточный доступ к сервису в рамках годового пакета за несколько тысяч.

Также данные сервисы отличаются друг от друга по объему обрабатываемой и выдаваемой информации. Наиболее ярко из множества подобных информационно-справочных сервисов выделяется один, — сервис проверки контрагентов «Моё дело».

Для ознакомления с данным сервисом представлен бесплатный трехдневный период. Сервис чрезвычайно удобен и прост.

Поиск информации о контрагенте осуществляется по ИНН/ОГРН/наименованию/ФИО, моментально, на одной странице и в один клик.

Результаты поиска дают наиболее полную и объективную картину действительности, а искусственный интеллект дополнительно проводит анализ всех собранных данных и дает заключение о степени риска работы с таким контрагентом.

https://www.youtube.com/watch?v=dUzu5Gu-U-s

В заключение еще раз отметим, что проверка контрагента — это естественное проявление должной осмотрительности, которое может уберечь вас от множества неприятностей, будь то неисполнение контрагентом своих обязанностей по договору или наличие вопросов со стороны проверяющих государственных органов. А каким способом проверять — решение остается за вами.

Видео:Как проверить контрагента бесплатно? Полезные сайты и порядок действийСкачать

Как проверить контрагента бесплатно на благонадежность

Любой бизнес – это всегда взаимодействие: необходимо находить партнеров для выполнения взаимных обязательств, которые влечет за собой подписание любого договора.

Принцип «Скажи мне, кто твой друг, и я скажу, кто ты» в этом контексте напрямую работает на налоговую инспекцию: в случае выявления неблагонадежности вашего партнера в зоне внимания окажетесь и вы, не говоря уже о том, что можете потерять время, финансы и доброе имя. Вот почему важно не пренебрегать предварительной проверкой контрагента на благонадежность.

Рассмотрим принципы проведения данной проверки и ее основные пути.

От чего обезопасит проверка контрагента

Благонадежность – это способность партнера своевременно выполнять свои финансовые обязательства.

Проще говоря, это выяснение статуса компании, с которой предполагаются договорные отношения: «на плаву» ли она в данный момент.

Если оформить отношения с организацией, которая неожиданно объявит себя банкротом либо будет бесконечно задерживать все операции, бизнесмен рискует:

• своими средствами – ведь при процедуре ликвидации фирмы вернуть удастся совсем немногое;
• временем – из-за не вовремя выполненных обязательств может пострадать производство или сорвутся другие сделки;
• репутацией – очерненное имя компании вследствие связи с нечистыми на руку партнерами потом бывает очень трудно восстановить («То ли он украл, то ли у него украли, но что-то такое было»);
• неприятностями с налоговой инспекцией – фирму с неблагонадежными партнерами могут заподозрить в «отмывании» денег, попытке не платить положенные налоги, «необоснованной финансовой выгоде» и пр.

Если неблагополучной окажется иностранная фирма-партнер, проблем будет еще больше:

• таможенная служба может не пропускать ваши грузы через рубеж;
• налоговики не примут к вычету НДС;
• банк может приостановить транзакцию и уж обязательно известит о ней валютный контроль;
• контролирующие органы по поступившим сигналам затеют масштабную выездную проверку, а они редко оказываются безрезультатными.

Обезопасить себя от таких рисков можно только профилактикой – предварительной «разведкой» относительно потенциального контрагента.

ВАЖНО! Ответственность за выбор партнера лежит исключительно на организации, как с точки зрения налоговых органов, так и по мнению других потенциальных партнеров. Иными словами, смотри, с кем заключаешь договор.

Что должно содержать досье на контрагента

Какими сведениями о партнере будет подтверждена его благонадежность? Нужно правдиво ответить для себя на следующие вопросы о потенциальном контрагенте:

1. Насколько сегодня финансово состоятельна организация-партнер? Необходимо уточнить:
   • наличие долгов, кредитов;
   • неоплаченные штрафы и пени;
   • возможное участие в процедуре ликвидации или банкротства и т.п.
2. Что известно о руководстве фирмы? Случается, что некоторые учредители официально дисквалифицированы либо по суду отстранены от возможности занимать свою должность. Тревожный звонок, если у руководителя «под крылом» сразу много мелких фирм, особенно если некоторые из них на грани банкротства.
3. Имеет ли фирма право на данную деятельность? Важно проверить разрешения и лицензии на те виды деятельности, которые их требуют, и отражение этой возможности в уставных документах.
4. Как давно организация является действующей? Молодость фирмы еще не говорит о ее неблагонадежности, но солидный срок весомее свидетельствует в ее пользу.
5. Там ли расположена, где зарегистрирована? Не всегда несовпадение юридического и фактического адреса – крамола. Но следует проверить, не является ли зарегистрированный адрес массовым (для более чем 10 организаций), применяемым специально для «однодневок», а также можно ли вообще вести бизнес в помещении, находящемуся по обозначенному адресу.

К СВЕДЕНИЮ! Полный список пунктов, указывающих на возможную неблагонадежность контрагента, приведен в Приложении № 2 к Приказу ФНС России от 30 мая 2007 года № ММ-3-06/333 и письме Минфина РФ от 17 декабря 2014 года № 03-02-07/1/65228.

Что попросить у будущего партнера

Если контрагент благонадежен, для него не составит проблемы предоставить для проверки следующие документы:

• свежую выписку из ЕГРЮЛ – она покажет, насколько актуальны сведения из учредительных документов и правдива ли информация относительно обнародованной в ФНС;
• уставные документы – полностью, а не выписки, так как их нужно будет сверить с информацией из ЕГРЮЛ;
• свидетельства ИНН и ОГРН – для проверки совпадений сведений в ЕГРЮЛ и учредительных бумагах;
• полномочия подписаниа договора (это может быть устав, протокол об избрании или назначении, доверенность на оформление договора и т.п.);
• лицензии и разрешения на определенные виды деятельности, если договор предусматривает именно их;
• при крупных сделках – финансовую отчетность за предыдущий год;
• копию карты из банка с образцами подписей – понадобится, если есть сомнения, что подписывается именно руководитель.

Пути поиска информации о контрагенте

На сегодня применяются несколько направлений изучения благонадежности партнеров:

• рекомендации тех, кто уже имел с ними дело и кому вы доверяете – наименее достоверный путь, ибо «Доверяй, но проверяй»;
• обращение к специалистам, например в детективное агентство;
• изучение документации контрагента и самостоятельное принятие решения;
• сопоставление предоставленной информации с открытыми данными в сети Интернет.

Почти исчерпывающие сведения о потенциальном партнере можно получить онлайн. Для этого существуют как специальные сервисы, так и данные на официальных ресурсах.

Алгоритмы контрагентских проверок

Рассмотрим подробнее несколько способов проверки благонадежности партнеров через Интернет:

1. Поиск по ИНН на официальном сайте ФНС РФ. Этот ресурс предоставляет сразу несколько направлений для освещения полезной информации о любом юридическом лице. Выберите соответствующую вкладку: «Юридическое лицо» или «Индивидуальный предприниматель/КФК» и впечатайте ИНН или ОГРН/ОГРНИП. Можно ввести и полное наименование фирмы и регион действия. Запросы бесплатны. Вы можете узнать:
   • данные ЕГРЮЛ, в том числе и вносимые изменения, если таковые были;
   • долги по налогообложению;
   • сведения о дисквалификации ответственных лиц и их отстранении по суду;
   • готовящееся исключение из ЕГРЮЛ, если оно планируется;
   • какими еще фирмами руководит то же лицо, что и интересующей вас;
   • не входит ли ее юридический адрес в список массовых.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Скоро на сайте ФНС будут обнародоваться также и другие важные данные о фирмах, ранее признаваемые налоговой тайной: прибыль и затраты за последний год, количество персонала, какие налоги были уплачены вовремя и не вовремя, назначены ли штрафы, пени.

2. Возможности программы «1С: Бухгалтерия 8». Она содержит сервис под названием «Контрагент» с функцией «досье», позволяющей довольно полно проверить статус партнера. «Досье» по новому или уже знакомому контрагенту формируется автоматически и содержит:
   • данные ЕГРЮЛ;
   • бухгалтерские данные (по Росстату);
   • предварительную оценку рисков, основанную на показателях и критериях, заложенных в программу (кредитоспособность, рентабельность активов и продаж, возможность банкротства).
3. Сервис «Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности» открывает множество важных данных о компании или ИП. Чтобы внести в этот реестр данные, помимо полученных из федеральных ресурсов, организации дополнительно платят. Поиск сведений по ИНН, названию или другому идентификатору бесплатны.
4. Портал Государственной автоматизированной системы РФ «Правосудие» откроет тайну судебных решений относительно интересующего контрагента.
5. Государственные базы данныхи официальные сайты позволят проверить основную информацию о партнере:
   • ЕГРЮЛ;
   • Росстат;
   • Торгово-промышленная палата РФ (если компания ее член, значит, хозяйственная деятельность действительно ведется);
   • сайт Генпрокуратуры РФ (информация о плановых и внеплановых проверках юрлиц);
   • сайт Главного управления по вопросам миграции МВД России (для проверки действительности паспорта руководителя);
   • реестры лицензий (на сайтах органов, их выдающих);
   • реестры недобросовестных поставщиков (по ИНН или ФИО);
   • картотека арбитражных дел (лучше, чтобы контрагента там не оказалось);
   • сайт Национального расчетного депозитария (для проверки АО) – данные о стоимости акций и их обращении;
   • сайт Цетробанка позволит получить информацию о ликвидированных фирмах, с которыми нет связи по адресу из ЕГРЮЛ.
6. Платные ресурсы поиска информации о контрагенте:
   • частные реестры юрлиц и ИП;
   • детективные агентства.
7. Дополнительные источники, из которых можно узнать о репутации организации, конфликтах, связанных с ней, тендерах, судебных разбирательствах и т.п.:
   • новостные сайты;
   • специализированные форумы;
   • доски объявлений;
   • простой поиск в Гугле по фамилии руководителя или названии фирмы – контекст скажет о многом.

Подробная проверка контрагента перед заключением договора практически обезопасит от возможных рисков, но следует помнить, что чрезмерная подозрительность негативно сказывается на взаимоотношениях. В этой операции, как и во всех остальных бизнес-процессах, следует придерживаться золотой середины.

Видео:Проверка реальности хозяйственной деятельности контрагентаСкачать

Проверка контрагента: подробная инструкция для руководителя

По статистике, около десяти процентов сделок со сторонними организациями являются проблемными. Узнайте, как проверить контрагента и избежать проблем с налоговой.

Статистика утверждает, что 7-10 процентов сделок со сторонними организациями могут повлечь материальные убытки, срывы сроков выполнения проектов и т. д. Залогом безопасности является тщательная проверка контрагента.

Что и как нужно изучать о будущих партнерах, чтобы добиться безопасного и взаимовыгодного сотрудничества?

Вы узнаете:

• Каких проблем поможет избежать проверка контрагента.
• На какие данные контрагента обратить внимание при проверке.
• Что значит «должная осмотрительность» при выборе контрагента.
• Какие онлайн-сервисы помогут выполнить проверку контрагента.

Нужна ли проверка контрагента

Официально понятий «недобросовестный контрагент» или «проблемный контрагент» не существует. Их нет ни в гражданском кодексе, ни в налоговом. Однако в судебных разбирательствах периодически появляются термины «отсутствие должной осмотрительности» и «проблемный контракт».

Фирмы-однодневки, выступающие в качестве контрагентов, наносят солидный ущерб государству и налогоплательщику. В первом случае ущерб состоит в уклонении от уплаты налогов. Во втором – организации придется каким-то образом доказать, насколько обоснована полученная налоговая выгода при возврате налога на добавленную стоимость.

https://www.youtube.com/watch?v=8HKzP_YYcaM

Налоговая выгода может признаваться необоснованной в случае, если налоговый орган докажет в установленном законом порядке, что налогоплательщик не проявил должную осмотрительность и осторожность в выборе контрагента, и что представители фирмы должны были знать о нарушениях, которые допускает контрагент. Кроме этого, налоговый орган должен предоставить доказательства недобросовестности заявителя и наличия умысла на получение необоснованной выгоды.

Материал для скачивания:
10 признаков ненадежного контрагента

Неверный выбор и отсутствие проверки контрагента часто являются причиной отказа в вычетах налога на добавленную стоимость и в учете налоговых расходов.

• Новая методика выявления налоговых нарушений: как работать с ФНС

Какие документы проверяются в первую очередь

Проводя проверку, в первую очередь необходимо затребовать у контрагента пакет документов. Он включает:

1. Копию устава фирмы.
2. Копию свидетельства о государственной регистрации.
3. Копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе
4. Копию паспорта директора фирмы
5. Бухгалтерскую отчетность за последний год.

Все документы тщательно проверяются и анализируются. На основании проверки делаются соответствующие выводы о надежности контрагента.

Что значит «должная осмотрительность» при выборе контрагента

Необходимо не только провести необходимую проверку, но и собрать доказательства того, что вы это сделали. Если в дальнейшем будет судебное разбирательство, с помощью собранных доказательств вы сможете подтвердить, что ваша организация проявила в выборе контрагента должную осмотрительность.

Согласно Письму ФНС РФ от 23.03.2021 N ЕД-5-9/547@, налогоплательщик не проявляет должную осмотрительность в следующих случаях:

• При отсутствии личных контактов руководства при составлении и подписании договоров, обсуждении условий поставок и т. д.
• Если в компании нет копии документа, удостоверяющего личность руководителя фирмы-контрагента, а также документального подтверждения полномочий этого лица.
• При отсутствии сведений о местоположении фирмы-контрагента, а также размещении складов, производственных и иных площадей и т. д.
• Если нет информации о том, имеется ли у партнера необходимая лицензия (в случае заключения сделки в рамках лицензируемой деятельности), разрешение на выполнение определенных работ.
• Если отсутствует информация о том, как вы получили сведения о контрагенте (реклама, наличие рекомендаций, официального сайта фирмы и т. д.)
• Если нет информации о прохождении государственной регистрации контрагента в ЕГРЮЛ.

Первичный анализ контрагента: на что обращать внимание

Проверка контрагента происходит в несколько этапов. В первую очередь нужно убедиться, что компания зарегистрирована в установленном законом порядке и осуществляет свою деятельность. Это можно сделать несколькими способами.

Проверка ИНН

В первую очередь нужно убедиться, что ИНН поставщика не является случайным набором чисел, а действительно предложит компании, с которой вы собираетесь заключить сделку.

Каждый ИНН имеет свой алгоритм, и фальшивый номер ему вряд ли будет соответствовать.

Для проверки алгоритма можно воспользоваться любой бухгалтерской программой – если номер не будет соответствовать определенному алгоритму, появится ошибка.

Кроме этого, проверить подлинность ИНН, а также принадлежность его конкретной фирмы можно с помощью сайта ФНС.

Проверка ЕГРЮЛ

Свидетельство о государственной регистрации подтверждает факт существования компании как юридического лица и налогоплательщика. Следует учитывать, что с января 2021 года при регистрации ИП и других компаний выдается не само регистрационное свидетельство, а лист записи заданного реестра – ЕГРЮЛ для юридических лиц и ЕГРИП для индивидуальных предпринимателей.

Для проверки свидетельства или листа записи можно как запросить копии документов в самой компании, так и воспользоваться сайтом ФНС.

https://www.youtube.com/watch?v=BLH1iuWGnd8

Для подтверждения того, что организация действительно зарегистрирована и на данный момент не снята с учета, можно запросить свежую выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

Проверка бухгалтерии

Для оценки деятельности компании-контрагента стоит запросить у нее баланс на последнюю отчетную дату. Желательно, чтобы баланс уже имел отметку налоговых органов. Документы можно как затребовать непосредственно в компании, так и сделать запрос в официальные органы.

С помощью баланса можно сделать ряд выводов о деятельности компании:

1. Фирма активно работает и сдает отчетность в установленные законом сроки.
2. Компания ведет хозяйственную деятельность.
3. У организации есть средства. Если компания имеет минимальную стоимость активов, небольшой уставной капитал и непогашенные долговые обязательства, стоит задуматься, имеет ли смысл давать ей, к примеру, товарный кредит. Также можно сравнить сумму планируемой сделки со средними оборотами компании: низкие обороты могут свидетельствовать о том, что контрагент укрывает какую-то часть доходов.

На основе бухгалтерских данных можно проанализировать финансовую устойчивость компании и ее деятельность.

Данные о компании: на что обращать внимание

Видео:Как правильно выбрать контрагента? Проверка контрагентов – критерии и методыСкачать

Проверка контрагентов службой безопасности

Рассказываем о цели и инструментах, приводим примерный порядок проведения проверки контрагента, открываем доступ к готовым регламентам проверки контрагента – на платежеспособность и налоговую безопасность.

Цели проверки контрагентов

Служба безопасности проверяет контрагента с целью:

1. Минимизации рисков образования проблемной дебиторской задолженности. Самая частая причина проверки контрагента. Анализ информации из открытых (ФНС, Арбитражный суд) и закрытых (базы данных, бюро кредитных историй) источников информации позволяет сделать оценку платежной дисциплины контрагента и сделать прогноз по формированию им проблемной (невозвратной) «дебитрки».
2. Снижения рисков отказа со стороны налоговых органов в возмещении НДС. Непроявление должной осмотрительности при выборе контрагента, предъявленный к вычету НДС налоговая может вернуть. Также чревато взаимодействие с неблагонадежными контрагентами встречными проверками, предъявлением иска по п.3 ст.122 НК (Неуплата или неполная уплата сумм налога).
3. Укрепления деловой репутации. Неблагонадежные контрагенты и мошеннические организации теряют всякий интерес к взаимодействию с предприятием, на котором должным образом организована работы службы безопасности.
4. Повышения дисциплины труда сотрудников отделов сбыта и снабжения. Регулярные проверки контрагентов оставляют мало «места для маневров» нечистым на руку сотрудникам, использующем механизм «отката» в работе с поставщиками товаров или услуг, покупателями.

Проверить контрагента на долги

Способы проверки контрагентов службой безопасности

Способы проверки контрагента выбирают сообразно цели. Условно разделить способы проверки можно на две большие группы – информационные и физические.

 К информационным относятся сбор и анализ данных из информационных баз и источников.

К физическим – проверка реальных активов торговых и производственных компаний, выезд по месту фактического нахождения, оценка торгового и производственного оборудования, собеседования сотрудников предприятия-контрагента.  

Виктор Смирнов, специалист службы безопасности дорожно-строительной компании

— Мы выполняем строительные работы на основании договора субподряда. Специфика отрасли такова, что мы зачастую вынуждены работать без предоплаты, за свой счет, используя собственные кадры и технику. Для этого мы проверяем компанию-подрядчика на предмет исполнения договорных обязательств.

В числе проверок – встречи с другими субподрядными организациями, с которыми компания-подрядчик сотрудничала ранее. В ходе встреч мы выясняем, насколько своевременно и согласно договоренностям поступила оплата за выполненные работы, если возникали сложности с получением денежных средств, то какого рода и насколько критичными были задержки.

Только после этого руководство компании принимает решение о том, взять ли предложенный объем работ или отказаться от взаимодействия.

https://www.youtube.com/watch?v=bD1jyqR2ZcQ

Проверить контрагента на долги

Регламент проверки контрагентов службой безопасности

Перед тем как выполнять проверку контрагента следует запросить у него минимальный перечень документов.

Стартовый регламент проверки контрагента – проверка компании-партнера на существование и соответствие предоставленной информации реальному положению дел.

Проверяются ИНН и ОГРН, полное и краткое наименование компании, ОКВЭДы, размер уставного капитала, изыскивается информация об учредителях и руководителях предприятия.

Регламент предписывает получение сведений о регистрации компании в «адресных ямах», о нахождении руководителей в списках дисквалифицированных лиц, о задолженности юридического лица по налогам и сборам, об их участии в арбитражных процессах или в исполнительных производствах.

Чаще служба безопасности проверяет контрагента только в том случае, если сделка с ним представляется высоко рискованной. К такого рода сделкам относятся:

• Сделки по поставке или купле-продажи на сумму свыше 1 млн руб.,
• Договоры подряда или субподряда, оказания услуг или выполнения работ на сумму свыше 1 млн руб.
• Перевозка на сумму свыше 300000 руб.
• Оказание информационных, консультационных, юридических и маркетинговых услуг на сумму свыше 500000 руб.

Тогда применяется расширенный регламент проверки контрагента. Он включает в себя стартовый (базовый) уровень проверок, и дополняет эти сведения детальным анализом финансового состояния контрагента, проверку его кредитной истории.

В бухгалтерской отчетности проверяющую сторону интересуют отчет о прибылях и убытках за несколько лет. Компания-контрагент должна показывать устойчивый рост. А также пассивы – долгосрочные и краткосрочные обязательства.

В кредитной истории важно отсутствие просроченной задолженности, повышенного интереса к получению кредита в момент сделки, следов «кассовых разрывов» (периодически возникающих просрочек по платежу при в целом стабильной оплате счета).  

Для того, чтобы иметь оперативный доступ к оценке платежной дисциплине компании-партнера и состоянию ее долговой нагрузки вы можете вести мониторинг контрагентов на Unirate24. В момент наступления события вы узнаете о наступлении просрочки и сможете оперативно взыскать всю или часть дебиторской задолженности по контрагенту.  

Проверить контрагента на долги

Также принимаются во внимание индексы должной осмотрительности и платежной дисциплины (их можно найти в бизнес-справке СПАРК).

Порядок проверки контрагентов на предприятии определяет начальник службы безопасности и/или генеральный директор. В зависимости от целей проверки, конкретный набор инструментов и порядок их запроса могут разниться от компании к компании. Начальник СБ составляет приказ и подписывает его у генерального директора.

Каждый сотрудник отдела безопасности, допущенный к проверкам контрагентов, ознакамливается с документом. Сотрудник несет ответственность за качество проверки, соответствие ее результатов действительности.

Не допускается халатное отношение к проверочным мероприятиям, опущение этапов проверки, умышленное искажение результатов.

Для вашей работы могут быть полезны следующие регламенты (нажмите на ссылку, чтобы открыть и скачать документ):

Заключение службы безопасности по проверке контрагента

При проверке контрагента служба безопасности действует в связке с отделом продаж, финансовым отделом компании. В этом случае ее заключение носит рекомендательный характер и может быть выдано в форме сводной таблицы характеристик контрагента и результирующим заключением. Например, так:

Может заключение службы безопасности носить и блокирующий характер. Сделки с контрагентами, имеющими признаки фирм-однодневок, опыт неисполнения платежей, обладающими чрезмерной долговой нагрузкой способны нанести значительный ущерб предприятию.

🎥 Видео

ПРОВЕРКА КОНТРАГЕНТА: как это делается?Скачать

Процедура проверки контрагента. Как проявить должную осмотрительность при выборе контрагента?Скачать

Проверка контрагента | На конкретном примереСкачать

28 урок. Проверка контрагентаСкачать

Как проверить иностранного контрагента? ВЭД | Лучше ЗдесьСкачать

КАК ПРОВЕРИТЬ НАДЕЖНОСТЬ КОНТРАГЕНТОВ?Скачать

Проверка контрагента: 12 полезных сервисовСкачать

Надо ли с ним работать? Проверяем контрагента. Серия 4Скачать

Проверка контрагента: как это сделать бесплатно (2 ч.)?Скачать

Проверка контрагентаСкачать

Как защититься от убытков и проверить контрагентаСкачать

"Проверка контрагентов и анализ должника" - Инструменты юридической безопасности!Скачать

Как проверить контрагентаСкачать

Как легко проверить контрагента (ИП/РФ)Скачать

Проверка контрагента при заключении договора часть 1Скачать