Как повлияют онлайн-кассы на работу Интернет-магазинов

Изменения в законе об использовании кассовой техники затронут тех, кто раньше не применял ККТ — в том числе, интернет-магазины. Если раньше область торговли по интернету была слабо регламентирована, то теперь налоговая подробно проработала этот вопрос. Теперь торговые площадки в интернете, вслед за обычными точками продаж, тоже должны перейти на онлайн-кассу.

Мы разобрались во всех нюансах 54-ФЗ и готовы рассказать, какие интернет-магазины должны будут купить онлайн-кассу, когда наступает дедлайн и как определиться с выбором кассы для интернет-торговли.   Еще по теме:

Оглавление

Что изменится для интернет-магазинов из-за 54-ФЗ

Как раньше была организована схема расчетов при покупках онлайн
Покупатель заходил на сайт магазина, выбирал и оплачивал товар. Платежная система помогала перевести сумму покупки с банковской карты клиента на счет интернет-магазина.

Как 54-ФЗ работает в обычных магазинах
Теперь в момент покупки кассир пробивает чек на онлайн-ККТ. Касса записывает сведения о совершении продажи на фискальный накопитель.

Это небольшое криптозащищенное хранилище данных, которое находится внутри кассового аппарата. Как только данные записаны, касса отправляет их оператору фискальных данных, а тот передает информацию в налоговую.

Покупатель получает бумажный чек, копию которого при желании ему пришлют письмом на e-mail или смской на телефон. Весь алгоритм занимает около секунды.

Как теперь налоговая требует торговать в интернет-магазинах
Сейчас перед владельцами площадок онлайн-торговли стоит задача каким-то образом совместить обе эти схемы.

Когда покупатель оплачивает заказ в интернет-магазине, онлайн-касса должна автоматически сделать запись об этом в ФН и передать сведения в ОФД.

Так как оплата производится по интернету, то чек нужно не печатать, а сразу отправить в электронной форме на телефон или электронную почту клиента.

Важно помнить, что платежная система не отправляет чеки — согласно п. 5 статьи 1.2 54-ФЗ, это обязанность продавца.

Конкретная схема интеграции кассового аппарата в процесс продажи зависит от разных факторов: от самой кассы, от подключенных платежных систем, от схемы работы интернета-магазина. Какой способ подойдет конкретно вам, мы расскажем чуть ниже.

Как должен выглядеть чек от интернет-магазина

Требования к фискальному чеку описаны в статье 4.7 54-ФЗ. Интернет-магазины не обязаны печатать бумажный чек, если платеж был совершен через сайт. Чек нужно отправить на электропочту или смской на телефон покупателю.

Пример чека со всеми обязательными полями. Некоторые сервисы прикладывают к письму файл или указывают ссылку с файлом чека с QR-кодом, но так делать не обязательно.

Как зарегистрировать в ОФД и ФНС онлайн-кассу для интернет-магазинов

Процесс регистрации мало чем отличается от обычной онлайн-кассы.

1. Вы получаете электронную подпись — она нужна, чтобы защитить ваши данные при передаче по интернету
2. Заключаете договор с ОФД, чтобы сведения о продажах уходили в налоговую
3. Получаете доступ на сайте ФНС в Личный кабинет
4. Заполняете в Личном кабинете заявление на регистрацию ККТ
5. Вводите регистрационные данные на кассе
6. Завершаете регистрацию на сайте ФНС

Если вы арендуете онлайн-ККТ и не имеете к ней физического доступа, сотрудники сервиса введут регистрационные данные сами.

Чтобы онлайн-касса работала с вашим интернет-магазином, нужно подключить ее к программе, которая управляет сайтом — к CMS. Для простого подключения существуют специальные модули-интеграции. Выбирая сервис, проверьте, поддерживает ли работу с ним ваша CMS. Если готового решения нет, придется нанимать программиста, чтобы он написал такой модуль.

Еще по теме:

Интернет-магазин продает товары только юрлицам

Если работаете только с ИП и организациями, которые расплачиваются с вами по безналу, онлайн-касса не нужна. Пункт 9 статьи 2 54-ФЗ:

Интернет-магазин принимает оплату через Почту России

Когда покупатель платит за товар почтовым переводом, чек ему выдает Почта России. Она берет на себя функции платежного агента. Об этом сказано в письме МинФина от 24.07.2021:

Платежный сервис и платежный агент — юридически разные понятия.

Платежный сервис — это передаточное звено от покупателя к продавцу. Они просто осуществляют трансфер денег, но не имеют к ним доступа. Они являются кредитными организациями и не должны применять онлайн-кассы.

Платежный агент Платежный агент берет наличные деньги от физлица и зачисляет их на свой расчетный счет. После этого он переводит их продавцу, удерживая агентское вознаграждение. Платежный агент обязан выдавать чеки покупателю, как если бы сам был продавцом.

https://www.youtube.com/watch?v=4NDtgyJRqsU

Законом 54-ФЗ предусмотрено исключение для тех, кто изготавливает и продает изделия народных промыслов. Они не обязаны применять онлайн-ККТ вообще. Об этом сказано в пункте 2 статьи 2. Являются ли ваши товары изделиями народных промыслов, решает художественно-экспертный совет.

Интернет-магазин принадлежит религиозной организации, которая продает через него предметы культа

Религиозные организации также освобождены от применения онлайн-ККТ, если продают через сайт предметы культа и религиозную литературу. Пункт 6 статьи 2 54-ФЗ:

Интернет-магазин не принимает платежей на сайте, вместо курьеров — «продавцы разносной торговли»

Здесь начинается серая зона. На этот счет пока не поступало официальных комментариев от налоговой и еще не сложилось правоприменительной практики.

Разносная торговля — это продажа с тележек, корзин, лотков и просто с рук. Это те люди, которые носят товары в офисы, и те бабушки, которые торгуют у остановок. По актуальной версии 54-ФЗ — пункт 2 статьи 2 — им не нужно применять онлайн-кассы. Таким способом нельзя продавать технически сложные и некоторые продовольственные товары.

Но дело в том, что в законе нет явных юридических различий между курьерами и «продавцами разносной торговли». Получается, что покупатель может оставить в интернет-магазине заказ с доставкой. К нему приедет, формально, продавец, вручит товар, получит деньги и откажется выдавать чек, прикрываясь этим пунктом закона.

Мы не рекомендуем пользоваться этой схемой — если ФНС признает ее незаконной, вас могут оштрафовать или даже остановить торговлю.

Интернет-магазин принимает оплату на сайте посредством платежного поручения

Существуют два понятия: «электронные средства платежа» и «безналичный расчет». Расчет «электронными средствами платежа» — это частный случай «безналичных расчетов». В 54-ФЗ идет речь только об «электронных средствах платежа».

Сервисы принимают платежные поручения и зачисляют их на счет интернет-магазинов. Они выступают в роли кредитной организации, которая служит посредником при переводе денег от покупателя продавцу.

МинФин в письме от 28.04.2021 однозначно заявил, что даже в этом случае продавец обязан передать фискальный чек покупателю:

Видео:Онлайн-касса. Кому и зачем нужна? Как подключить онлайн-кассу? | Контур.ЭльбаСкачать

Как интернет-магазину обойтись без онлайн-кассы? – WP-VIP

Мне присылают вопросы, можно ли интернет-магазину каким-то образом обойтись без онлайн-кассы. А ещё чаще интересуются: почему бы платёжным системам не пробивать чеки самим, раз уж они принимают деньги.

В принципе, вопросы по адресу: в своём интернет-магазине мы одними из первых внедрили онлайн-кассу. Но сначала пришлось разобраться в юридических и технических тонкостях. Сколько при этом было потрачено денег и времени, умолчим.

Ответ на первый вопрос: к сожалению, кассу интернет-магазину не заводить нельзя, кроме пары исключений, о которых ниже.

Ответ на второй вопрос: по закону чеки может пробивать продавец или платёжный агент. Но в роли платёжного агента кредитные организации выступать не могут. А значит, «Яндекс.Касса», «Монета.Ру» и другие НКО попросту не имеют права этого делать.

Но попытки хитрым образом пробивать чек за продавца уже предпринимаются. Решения предлагает небезызвестная «Робокасса».

Без кассы — легально

Мне известны только два варианта стопроцентно легальной работы интернет-магазина без онлайн-кассы.

1. Интернет-магазины, отправляющие товар почтой, могут не печатать чеков. Совершенно точно — если они принимают оплату наложенным платежом. Чек за них напечатает почта.
2. Можно заключить договор с курьерской службой, где курьеры принимают наличные или карты. Чеки должны пробиваться в момент оплаты товара, поэтому у принимающего оплату курьера должна быть касса. Это будет касса курьерской службы, не магазина.

При онлайн-оплате или при курьерской доставке силами самого магазина касса должна быть обязательно.  При онлайн-оплате перед почтовой доставкой — тоже должна быть касса. Чеки должны пробиваться именно при оплате, не заранее и не потом.

https://www.youtube.com/watch?v=qj7iVgbKPv0

Это легко запомнить, потому что это логично: кто принимает оплату — тот и печатает чек.

Кредитная организация, через которую проходит оплата, не принимает оплату за магазин, она проводит платежи. Никого же не удивляет, что в продуктовом магазине с карты списывает средства банк, а чек пробивает касса продуктового магазина.

В письме от 10 мая 2021 года Минфин уточнил, что даже при оплате банковским переводом по квитанции положено печатать чек, не говоря уже об электронном средстве платежа типа «Банк-клиент»:

Федеральным законом N 54-ФЗ не предусмотрено особых условий (исключений) в отношении применения ККТ интернет-магазинами при оплате покупателями товаров через кредитные учреждения.

Правда, Минфин не уточняет, в какой момент этот чек должен печататься. При оплате через интернет-банк этот вопрос особенно актуален. Здесь отдельная статья, проясняющая вопрос.

Первое решение «Робокассы»

Было бы странным, если бы кто-то не попытался заработать на желающих обойтись без кассы при онлайн-оплате. Такая ниша!

Из крупных игроков подсуетились пока только в платёжном сервисе «Робокасса». Они открыли «Робо.Маркет»:  магазин на собственной платформе. И сказали, идите к нам, размещайте товары, а мы будем за вас загибать пальцы брать за них деньги.

Робо.Маркет вместо онлайн-кассы

С одной стороны, это похоже обычную на поставку товара на реализацию в магазин. Но есть отличия.

Чем это неудобно покупателю

«Робомаркет» — это как бы интернет-магазин. И он как бы принимает заказ и печатает чек. Но для возврата денег, согласно инструкции сервиса, потребуется связываться с настоящим продавцом.

Представьте, что вы возвращаете в «Ашан» китайский телефон, а вас посылают за деньгами к китайцам.

«Робо.Маркет» принимает оплату, но не отвечает за поставку. Вы выбираете товар на витрине этого юрлица, платите этому юрлицу и получаете чек от этого юрлица. Но товар поставляет другое лицо. А доставкой, возможно, занимается третье.

Представьте, что покупатель идёт жаловаться в органы: «Я купил негодный китайский телефон у ИП Иванов В. В., оплатив его ООО «Ромашка», вот чек от ООО «Ромашка».

Тут надежда только на то, что «Робо.Маркет» заявляет о каких-то гарантиях безопасности. Но, как мы знаем по опыту, в некоторых случаях даже богатый «Алиэкспресс» не защищает покупателя, а «Робокассе» далеко до оборотов «Али».

«Робо.Маркет» заключает договоры на приём средств и с физлицами. Неясно, где потом ловить это физлицо? Особенно если лицо (и другие части тела) находятся где-нибудь в Испании.

Физлицу-продавцу, полагаю, тоже может быть неудобно: налоги вдвое больше, чем у ИП на упрощённой системе налогообложения (УСН 6%), а отчитываться за доход сложнее.

Чем это неудобно предпринимателю

Все товары в этом маркете висят в общем каталоге, пришедший покупатель может запросто купить такой же товар у кого-то другого.

В своём магазине вы можете помочь покупателю с выбором: посоветовать похожие товары, более дорогие или более дешёвые. Предложить сопутствующие (чехол для телефона и т.п.). Адресно дарить купоны на скидку. Здесь такого не будет, а это означает — снижение дохода.

Комиссия сервиса — до 7% (для физлиц — от 7%). Для некоторых категорий товаров это просто космос. Если делать через этот маркетплейс хотя бы 60 продаж в год при среднем чеке 25000, это обойдётся дороже собственной онлайн-кассы.

Налоги при УСН 6% придётся платить с полной суммы заказа — до вычета этой комиссии.

Наконец, есть технические вопросы. Или придётся в «Робо.Маркет» вносить товары вручную, или озадачиваться интеграцией с основным сайтом.

Возможность интеграции предусмотрена, но вряд ли отыщется программист, который интегрирует сайт с этим сервисом задаром и будет оказывать пожизненную бесплатную поддержку. Вот интересная ветка на форуме движка для интернет-магазинов OpenCart. Меньше, чем за 200-300 тысяч рублей желающих писать модуль для интеграции с «Робо.Маркетом» не нашлось, хотя владелец сайта рассчитывал на 6-8 тысяч.

Если владелец сайта-магазина не программист и если в магазине много товаров, получится, что решение от «Робокассы» обойдётся дороже собственной кассы.

В общем, «Робо.Маркет» полезен только одним: он печатает чеки и делает это, на первый взгляд, легально. Других очевидных преимуществ пока не видно. Это решение легальное, но неудобное и невыгодное.

«Лояльное» — второе решение «Робокассы»

Второе решение называется «Лояльное» и состоит в том, что происходит имитация перевода без открытия счёта от физлица в адрес предпринимателя. (См. по ссылке решение «Лояльное»).

Работает это под видом программы лояльности, отсюда и название. По документам это будет проходить как скидка для покупателя в размере комиссии платёжной системы. Но покупатель скидку не получит, она будет лишь на бумаге.

https://www.youtube.com/watch?v=GOmH1JynoIA

Бухгалтерия не будет вам благодарна за эту «программу лояльности», т.к. по каждому товару должны быть накладные, счета-фактуры, выписки и корректировочные счета-фактуры на сумму «скидки» и соответствующего вычета из НДС. Вот пример проведения продажи одного товара по бухгалтерии:

Проведение по бухгалтерии продажи товара (решение «Лояльное»)

Удобным такой вариант не назовёшь. В мелких интернет-магазинах, которым не по карману касса, вряд ли имеется штатный бухгалтер для таких манипуляций. А у кого есть в штате бухгалтер, тот вряд ли будет экономить на покупке кассы.

Законность решения «Лояльное»

Много вопросов, насколько законно это решение. Точного ответа никто не даст, пока не будет официальных разъяснений и правоприменительной практики. Наиболее скептично настроенные юристы не советуют этим пользоваться, пока хоть одно дело не дойдёт до суда высшей инстанции.

С одной стороны, явного противоречия закону не видно.

С другой стороны, если Минфин уверен, что интернет-магазин должен печатать чеки при любом способе оплаты, включая оплату по квитанции, это вполне может означать, что  и в этом случае продавец тоже обязан пробить чек.

Остаётся открытым и вопрос, не примут ли налоговые органы уменьшение суммы «по программе лояльности» за попытку занизить сумму налогов. Индивидуальные предприниматели на УСН 6% платят налоги с полной суммы продажи, до вычета комиссии платёжной системы, а «скидка по программе лояльности» налогооблагаемую базу, возможно, занизит.

А плательщикам НДС напомню, что только за 2015 год налоговая доначислила больше 8 млн рублей по НДС, потому что сочла налоговую выгоду необоснованной.

Выводы

Можно ли рискнуть с решениями, предлагающими печать чека за продавца? Почему нет. Личное дело каждого.

Одна оговорка: не стоит подписывать договор с желающими пробивать за вас чеки, если в договоре не будет прописана ответственность на случай претензий ФНС.  Если сервис не согласен платить за вас штрафы за неприменение ККТ, то ничего не подписывайте. 

Напомним, что за неприменение ККТ в 2021 году индивидуальные предприниматели платят до 50% от непробитой суммы, но не меньше 10 тысяч рублей. ООО платят до 100% суммы но не меньше 30 тысяч рублей. За повторное нарушение  деятельность приостанавливают на срок до 90 дней, что для многих равносильно окончательному закрытию.

С учётом возможных штрафов, поставить собственную кассу, которая будет автоматически печатать чеки, всё-таки надёжнее, а при определённом обороте даже выгоднее.

Причём, уже давно не обязательно выкладывать сразу всю стоимость кассы: например, по ссылке можно купить ККТ с уже встроенным фискальным накопителем и всеми услугами (ОФД, регистрация в налоговой) за символическую плату от 2500 рублей в месяц.

Если это потянул даже наш микробизнес — авторский книжный магазин «УАЗдао», — то это по карману любому предпринимателю.

Векторная графика — Freepik

Видео:ТЫ НЕ СМОЖЕШЬ УСТАНОВИТЬ ОНЛАЙН-КАССУ, НЕ ПОСМОТРЕВ ЭТО ВИДЕО. ОНЛАЙН-КАССЫ В 2023 ГОДУ.Скачать

Онлайн-касса для интернета магазина: обзор 7-ми моделей ККМ

Интернет-магазин – предприятие торговли, которое обязано использовать онлайн-кассу. Количество применяемых им кассовых устройств зависит от характера его работы и формы расчетов.

При выборе онлайн-кассы важно обращать внимание на возможность фиксации ею сделок с электронными средствами платежа и печати бумажных чеков. Обзор моделей кассовых аппаратов позволит выбрать наиболее приемлемый вариант для онлайн-торговли.

Интернет-магазины полностью перейдут на онлайн-кассы позднее торговых точек, работающих в офлайн-режиме.

Рисунок 1. ФЗ-54 обязует интернет-магазины, как точки дистанционной торговли, использовать онлайн-кассы

Согласно требованиям № ФЗ-54 «О применении контрольно-кассовой техники» все российские компании, которые занимаются продажей товаров, оказанием услуг или осуществлением работ, обязаны использовать кассовые аппараты нового образца – передающие сведения с чеков напрямую в ФНС. Нужна онлайн-касса и для интернет-магазинов, поскольку они ведут торговлю в сети дистанционной форме с передачей товаров покупателю через курьера, пункты самовывоза или по почте.

https://www.youtube.com/watch?v=tow2UmZf3_0

Рисунок 2. Использование онлайн-кассы в интернет-магазине удобно: зарегистрировать ее можно на сайте ФНС России, а постоянная передача сведений налоговым органам избавляет от частых проверок. Источник: Интернет-журнал «Бизнес.Ру»

Специфика деятельности интернет-магазинов такова, что принимать платежи от покупателей они могут тремя способами:

• в виде наличных средств;
• на базе платежных карт;
• с использованием электронных кошельков и денег (PayPal, Яндекс.Деньги, Qiwi, WebMoney и др.).

В зависимости от применяемой формы расчетов и характера деятельности интернет-магазин по новому закону о ККТ должен использовать разное число кассовых аппаратов.

Таблица 1. Число онлайн-касс в интернет-магазине

Если на одно юридическое лицо зарегистрировано сразу несколько интернет-магазинов, осуществляющих только онлайн-сделки и принимающих только электронные средства платежа, то ему достаточно зарегистрировать в ФНС одну онлайн-кассу.

Важный момент! Согласно ст. 4.2 № ФЗ-54 «О применении контрольно-кассовой техники». Для проведения интернет-магазином операций с применением электронных средств платежа должен использоваться отдельный кассовый аппарат, который не может быть задействован в иных формах расчетов. Однако сами налоговые органы допускают применение одной онлайн-кассы для расчетов электронными средствами платежа (электронные деньги, платежные карты) и наличностью, если у нее есть возможность формирования электронных и бумажных чеков. Источник: официальный сайт ФНС

Если сделки совершаются только на базе электронных средств платежа, то фирма может выдавать клиенту чеки только в электронном виде. Это позволяет приобрести более дешевую онлайн-кассу без принтера.

Как выбрать онлайн-кассу для интернет-магазина?

При выборе онлайн-кассы для интернет-магазина следует обращать внимание на типы расчетов, которые она поддерживает, а также на варианты формируемых ею бланков строгой отчетности (БСО) – чеков.

Приемлемыми с позиции требований налоговой службы представляются кассовые аппараты:

1. могут формировать и отправлять покупателям только электронные чеки (для точек, использующих расчеты в сети);
2. составляют одновременно электронные и бумажные чеки (для интернет-магазинов, продающих товары в сети, через курьера и офлайн-точки).

Таким образом, ККТ обязательно должна быть приспособлена для фиксации расчетов с применением электронных средств платежа и выдачей электронных чеков. Прием наличных платежей и печать бумажных чеков – могут присутствовать опционально.

Рисунок 3. В функционале онлайн-кассы должна быть встроена возможность работы с электронными средствами платежа. Источник: сайт правовой консультационной службы «ЗаконПрост»

Для того чтобы не ошибиться в выборе онлайн-кассы для интернет-магазина, стоит ознакомиться с обзором 7-ми моделей онлайн-ККМ, которые взяты из реестра кассовых аппаратов ФНС.

Таблица 1.  Обзор моделей онлайн-касс для интернет-магазина

Приведенный выше перечень онлайн-касс, предназначенных для обслуживания сделок интернет-магазинов регулярно пополняется новыми моделями.

https://www.youtube.com/watch?v=K4x5O1r0t0A

Почему в работе интернет-магазина важно применять только конкретные модели кассовых аппаратов? Если торговая очка принимает заказы и совершает сделки 7 дней в неделю и 24 часа в сутки, то это не освобождает ее от обязанности оформить чек в течение пяти минут после оплаты. Функция круглосуточной передачи сведений в ОФД имеется далеко не на всех моделях онлайн-касс.

Важный момент! Согласно ст. 19.5 КоАП России, интернет-магазин, который откажется от применения онлайн-кассы будет облагаться штрафом от 30 тыс. руб.Источник: Правовой портал Ppt.ru

При выборе кассового устройства для интернет-торговли из числа рассмотренных выше вариантов также важно обратить внимание на некоторые нюансы:

• любой ККМ можно подключить к CMS Битрикс, с иными платформами работают только отдельные экземпляры;
• для небольшого интернет-магазина можно использовать любой кассовый аппарат, для крупной торговли – стоит отдать предпочтение Атол 42 ФС или РП-система 1ФС;
• модели онлайн-касс Меркурий 180Ф и 115Ф, а также Пионер 114Ф уместны для торговых точек с широким ассортиментом, поскольку позволяют легко загрузить масштабную базу товаров.

Рисунок 4. Модель Атол-42 ФС – оптимальное решение для интернет-магазина, совершающего сделки с применением электронных платежных средств. Источник: Интернет-журнал «Retail & Loyalty»

Каковы сроки перехода интернет-магазинов на онлайн-кассы?

Законодательство четко определяет сроки перехода бизнеса на онлайн-кассы: все предприятия, занятые в сфере торговли товарами, предоставления услуг и выполнения работ обязаны начать их использовать с 1 июля 2021 года. Однако с интернет-магазинами в № ФЗ-54 «О применении контрольно-кассовой техники» связано одно противоречие:

• С одной стороны, они формируют БСО (чеки) и выдают их на руки покупателям – в бумажном или электронном виде, что позволяет им, в соответствии с положениями №290-ФЗ перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2021 года;
• С другой – прописанное выше правило затрагивает только те фирмы, которые работают с наличностью и платежными картами.

Интернет-магазины проводят сделки также и с электронными валютами, однако они, как и карты, относятся к электронным средствам платежа. Значит, интернет-магазины имеют право перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2021 года.

Важный момент! Чтобы исключить вопросы и противоречия ФНС России подтвердила своим Письмом от 21 марта 2021 года N ЕД-3-20/1911, что срок окончательного перехода интернет-магазинов на онлайн-кассы – 1 июля 2021 года. Источник: официальный сайт ФНС России

Как интернет-магазину работать с онлайн-кассой?

Новый закон о ККТ формирует особые правила использования онлайн-касс интернет-магазинами. Для начала стоит разобраться тем, в каких случаях обязательно нужно пробивать чеки.

1. Сразу же после совершения онлайн-сделки с использованием электронных денег или платежных электронный чек отправляется ОФД и покупателю. Это действие является подтверждением факта приема платежа и осуществляется в любое время суток.
2. В случае оплаты товара в точке самовывоза электронный чек отправляется ОФД, а бумажный – передается на руки покупателю;
3. При наличии курьерской доставки каждый курьер пробивает электронный бланк строгой отчетности в момент получения оплаты и отправляет его в ОФД. Бумажный или электронный чек передается покупателю по требованию.

Важный момент! Если интернет-магазин пользуется в ходе доставки услугами курьерской службы, которая осуществляет собственное расчетно-кассовое обслуживание (РКО), то применять онлайн-кассу в этом случае ему не обязательно. Для сделок, совершаемых непосредственно на сайте, все же придется приобрести кассовый аппарат.
Источник: официальный сайт ФНС России

Если средства перечисляются со счета покупателя на счет интернет-магазина в порядке безналичного перевода, то необходимости в использовании онлайн-кассы нет.

Рисунок 5. Интернет-магазины с 1 июля 2021 года будут формировать расширенную форму чеков: с указанием перечня товаров, системы налогообложения и реквизитов ККМ. Источник: сайт компании «Первый бит»

Похожие темы

1. Интернет для онлайн-касс
2. Маленький магазин

Видео:Как я Онлайн кассу подключал. Пошагово для ИП и Интернет магазинов.Скачать

Moguta.CMS

UPDATE 16.06.17
С момента написания этой статьи произошли некоторые изменения. Подробную информацию вы можете найти ТУТ

В законе о применении контрольно-кассовой техники говорится о том, что все ООО и ИП обязаны использовать кассовые аппараты при продаже товаров, выполнении работ, оказании услуг за наличные или с помощью банковских карт. В законе есть исключения, и если ваш бизнес относится к одному из приведенных ниже исключений, значит кассовым аппаратом можно не пользоваться.

Кассовый аппарат не требуется в случае:

• торговли на рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами;
• разносной мелкорозничной торговли продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) с ручных тележек, корзин, лотков (в том числе защищенных от атмосферных осадков каркасами, обтянутыми полиэтиленовой пленкой, парусиной, брезентом);
• торговли в киосках мороженым и безалкогольными напитками в розлив;
• торговли из цистерн пивом, квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, вразвал овощами и бахчевыми культурами;
• приема от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома;
• в случае продажи газет и журналов, ценных бумаг, лотерейных билетов, проездных билетов и талонов, обеспечения питанием учащихся и работников общеобразовательных школ, продажи в пассажирских вагонах поездов чайной продукции, предметов религиозного культа и религиозной литературы, оказания услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях, продажи по номинальной стоимости государственных знаков почтовой оплаты, если организация или индивидуальный предприниматель находятся в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, районных центров, поселков городского типа).
• Организации и ИП, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, могут делать наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без кассового аппарата при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа), подтверждающего прием денежных средств за товар (работу, услугу).

• ИП на патентной системе налогообложения могут не использовать кассовый аппарат также, как и при едином налоге на вменённый доход.

• Организации, оказывающие услуги населению, независимо от системы налогообложения могут не использовать кассовый аппарат, при условии выдачи покупателю бланка строгой отчётности.

Если кратко, то:

• Нужен ли кассовый аппарат при упрощённой системе налогообложения? Ответ: да, кассовый аппарат при УСН нужен.
• Нужен ли кассовый аппарат для интернет-магазина? Ответ: да, нужен, НО:
• Нужен ли кассовый аппарат для интернет-магазина при использовании платёжный агрегаторов? Ответ: Нет, здесь отсутствует оплата непосредственно вам. Деньги ваших клиентов вначале поступают платежному агрегатору, а он в свою очередь перечисляет их на ваш р/сч.
• Нужен ли кассовый аппарат для интернет-магазина при использовании только безналичного расчёта? Ответ: При оплате картой непосредственно на сайте кассовый аппарат не нужен. 
• Нужен ли кассовый аппарат ИП или ООО? Ответ: регистрация бизнеса в качестве ООО или ИП не влияет на применение кассового аппарата. Ключевыми факторами являются вид деятельности, место деятельности, а также наличие утвержденных бланков строгой отчетности, обязанность применения ЕНВД.
• Нужен ли кассовый аппарат ИП на патентной системе налогообложения? Ответ: ИП на патенте может не использовать кассовый аппарат.

Порядок расчёта в интернет-магазине с применением кассового аппарата

При применении кассового аппарата в деятельности интернет-магазина стоит учитывать один важный момент. Оборудовать каждого курьера кассовым аппаратом невозможно, вернее довольно дорого. Поэтому обычно кассовый аппарат устанавливается на складе, чек пробивается и отдаётся на руки курьеру, который уже передаёт его покупателю.

Видео:Онлайн-кассы и эквайринг для ИП. Советы и инструкция по подключениюСкачать

Обзор-сравнение онлайн-касс для интернет-магазинов

Здравствуйте! Сегодня мы рассказываем, для чего нужны онлайн-кассы, и представим наш обзор онлайн-касс для интернет-магазинов.

Федеральный закон 54-ФЗ установил, что все предприниматели должны работать с онлайн-кассами. Это устройство со встроенным фискальным накопителем, которое будет передавать информацию в налоговую в режиме реального времени через интернет.

Онлайн касса нужна интернет-магазинам, если:

Интернет-магазин работает с физическими лицами. И клиенты оплачивают покупку наличными средствами, по карте, через собственную курьерскую службу интернет-магазина, либо онлайн-форму на сайте, либо через банк и форму ПД-4.

Онлайн-касса не нужна, если:

• Интернет-магазин работает с физическими лицами, но деньги напрямую не принимает. А отправляет через сторонние курьерские службы, наложенным платежом через «Почту России» и не имеет онлайн-оплаты на сайте.
• Интернет-магазин работает только с юридическими лицами и принимает банковские переводы на свой расчётный счёт.

Все интернет-магазины, принимающие оплату наличными или с помощью банковских карт должны были начать использовать онлайн-кассы с 1 июля 2021 года.

До 1 июля 2021 года установлена отсрочка в установке онлайн-касс для интернет-магазинов, которые принимают оплату переводом между электронными кошельками, с помощью клиент-банка переводом от покупателя и по квитанции на оплату в банке.

Какую онлайн-кассу выбрать?

Всё зависит от способа оплаты, который применяется в интернет-магазине.

1. Только онлайн-платежи

В этом случае нужно передавать данные в налоговую, но печатать бумажный чек не нужно — он высылается покупателю по электронной почте. Что в этом случае подойдёт?

Яндекс.Касса

Этот сервис подключает приём электронных платежей на счёт компании: в интернет-магазинах и онлайн-сервисах, на сайтах и в офлайне — платежи с банковских карт Mastercard, Maestro, Visa, «Мир» и другие способы. Яндекс.Касса работает как в России, так и за рубежом.

https://www.youtube.com/watch?v=OB3D5Bl3_wc

Сервис подходит, в том числе, для небольших компаний, с оборотом менее 100 000 в год. Чтобы подключить платежи на сайте через Яндекс, нужен только паспорт директора, подписать договор и провести интеграцию. Всё это можно сделать за 3 дня.

Если вы решите использовать Яндекс.Кассу, учтите: вам придется самостоятельно купить и использовать ККТ с фискальным накопителем для передачи данных в ФНС.

CloudKassir

Это облачное решение «под ключ», онлайн-касса в аренду — то же самое, что хостинг для интернет-магазина. Предоставляется фискальный накопитель, идет подключение к ОФД, автоматическое формирование чеков и их отправка по электронной почте.

Виртуальная онлайн-касса работает со всеми возможными платёжными сервисами и агрегаторами, имеет площадку для тестирования, избавляет от разработки дополнительного программного обеспечения.

Атол онлайн

Это онлайн-касса в аренду на базе кассового комплекса АТОЛ 42ФС и программных технологий АТОЛ. Сервис предоставляет готовую интеграцию с популярными CMS-системами и платежными сервисами, помогает зарегистрировать кассы в ФНС. Полноценное техническое сопровождение обещано круглосуточно.

E-COM kassa

Онлайн-кассу можно взять в аренду, а можно приобрести в собственность. Это облачное решение, работающее в режиме одного окна. Услуга технической поддержки входит в ежемесячный платёж.

За рекомендацию сервиса коллегам разработчики дарят бонусы — месяц бесплатной подписки на тарифе.

МодульКасса

Это сервис, при котором предоставляется мобильный терминал, который можно использовать курьерам или в пункте самовывоза, а также электронная подпись. Касса интегрирована со всеми программами, которые нужны для работы. Если касса больше не нужна (например, бизнес закрылся), её можно вернуть.

i-Retail

Сервис, который работает в облаке, либо в офисе интернет-магазина, имеет свой API для интеграции. Онлайн-касса работает с фискальным принтером, который уже имеется у предпринимателя. Кассовое оборудование можно приобрести и установить в своём помещении, либо арендовать устройство, находящееся в дата-центре компании.

ЕКАМ.Касса

Сервис имеет готовые модули для популярных движков и API, предоставляет и автоматические чеки при онлайн-расчёте, и ручные чеки из бэк-офиса интернет-магазина. Этот вариант подходит, если у вас одно юридическое лицо, но несколько интернет-магазинов (в этом случае используется одна онлайн-касса), а также если имеется ещё и физическая точка продаж.

Что будет, если не использовать онлайн-кассу?

• Вам придётся заплатить штраф. Для ИП это от четверти до половины размера суммы расчёта, который не прошёл по кассе (не менее 10 000 рублей). Для юридических лиц — от трех четвертей до целого размера суммы расчёта (не менее 30 000 рублей).
• Если нарушение будет зафиксировано повторно, и если сумма расчетов, осуществленных без применения кассовой техники, составила в совокупности один миллион рублей и более, должностное лицо дисквалифицируют на срок от года до двух лет. На юридическое лицо и ИП будет наложено административное приостановление деятельности на срок до 90 дней.
• Если онлайн-касса есть, но она не соответствует требованиям, ИП грозит штраф от 1 500 до 3 000 рублей, для юридического лица — от 5 000 до 10 000 рублей или предупреждение.
• Если покупатель не получит электронный чек, размер штрафа для ИП и должностного лица составит 2 000 рублей, для юрлица — 10 000 рублей или предупреждение.
• За непредоставление информации по запросу ИФНС ИП оштрафуют на сумму от 1 500 до 3 000 рублей, юрлицо от 5 000 до 10 000 рублей или сделают предупреждение, а должностное лицо — от 1 500 до 3 000 рублей.

Для того, чтобы ещё глубже изучить всё, что связано с онлайн-кассами, советуем прочитать статью на Хабре 35 ответов на вопросы про онлайн-кассы для интернет-магазинов и сервисов.

Хотите обсудить статью? Оставляйте свои комментарии!

Подготовила Виктория Чернышёва.

Видео:ЭКВАЙРИНГ и ОНЛАЙН КАССА на ПРАКТИКЕ / 54 фз простыми словами / Онлайн касса / Эквайринг 2021Скачать

Онлайн кассы для Интернет магазинов в 2021 году. Нужна ли касса?

Владельцев интернет-магазинов выведут из тени и обяжут отчитываться перед налоговой по-другому. Соответствующие положения 3 июля 2021 года внесены в ФЗ «О применении ККТ».

Предполагается, что к 1 июля 2021 года все предприятия сферы торговли товарами и услугами должны перейти на регистраторы нового типа. Мы уже писали о том, в какие сроки нужно будет перейти на онлайн-кассы

От старых они будут отличаться отсутствием ЭКЛЗ и наличием фискального накопителя, на который будут записываться данные обо всех продажах компании. Эти данные будут напрямую передаваться в органы ФНС и включаться в единый реестр торговых операций. Доступ к нему откроют для всех покупателей.

Изменения коснутся всех предприятий торговли со стационарными кассами и с переносными, работающими онлайн. И в том числе всех продавцов, осуществляющих дистанционную торговлю через интернет.

В законе наконец-то определили статус онлайн-магазинов и порядок проведения расчётов через платёжные системы (например, через Яндекс-деньги).

До этого интернет-торговля практически не регулировалась на законодательном уровне.

https://www.youtube.com/watch?v=uiSPuDpkF90

Теперь обязанность использовать ККТ при продажах через интернет закреплена в статье 1.2 ФЗ «О применении ККТ».

Статья 1.2 пункт 5 ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»

5.

Пользователи при осуществлении расчетов с использованием электронных средств платежа, исключающих возможность непосредственного взаимодействия покупателя (клиента) с пользователем или уполномоченным им лицом, и применением устройств, подключенных к сети «Интернет» и обеспечивающих возможность дистанционного взаимодействия покупателя (клиента) с пользователем или уполномоченным им лицом при осуществлении этих расчетов (далее — расчеты с использованием электронных средств платежа в сети «Интернет»), обязаны обеспечить передачу покупателю (клиенту) кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме на абонентский номер либо адрес электронной почты, указанные покупателем (клиентом) до совершения расчетов. При этом кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе пользователем не печатается.

Как это будет работать?

• Ранее при продаже товара или услуги через интернет предприниматель обязан был выдать бумажный чек покупателю.
• По новому закону продавец должен выслать только электронный чек смс-сообщением либо электронным письмом. А бумажный носитель выдаётся, лишь если этого просит сам покупатель.
• В чеке будут содержаться данные о времени, месте, наименовании покупки, номере чека, сумме покупки. Это нововведение – гарантия защиты потребителя: теперь продавец не сможет отрицать факт сделки, если покупатель потеряет бумажные платёжные документы, т. к. данные будут и у покупателя, и в ФНС.

Необязательность бумажных чеков при торговле в интернете в скором будущем приведёт к их «отмиранию» для Сетевых компаний. Уже сейчас можно купить ККТ без функции печати чека на бумаге, что, конечно же, удешевляет стоимость кассы.

Переход на новую систему регистрации покупок

Перейти на новую систему можно двумя способами – обновить ККТ или приобрести аппараты нового формата.
На данный момент системный апгрейд стоит порядка 10 тысяч рублей, новая касса – в районе 22 тысяч рублей. Обновление возможно не на всех старых моделях. Торговать без регистрации ККТ – незаконно, но до лета 2021 года есть вероятность удешевления касс в связи со спадом спроса на них.

Изменения закона сулят предпринимателям меньше выездных налоговых проверок – это плюс. Зато и ответственность за неприменение обязательных онлайн-касс повышается: за каждый факт принятия наличных денег мимо кассы компанию оштрафуют минимум на 10 тысяч рублей.

Очевидные плюсы введения онлайн-касс

• Все операции становятся более «прозрачными» с точки зрения контролирующих органов: ведь онлайн-чек нельзя потерять, не предъявить, подделать или утратить, а при необходимости он легко воспроизводится на печатном носителе.

• Потребителям будет значительно легче защитить свои права, поскольку не нужно будет доказывать факт и дату покупки: информация о ней появляется и хранится в налоговой сразу после ее совершения.

• Предприниматели избавятся от ежегодной необходимости проходить процедуру перерегистрации своей кассовой техники.

• Фискальная служба обещает среди прочих плюсов грядущего нововведения значительное уменьшение налоговых проверок относительно кассовой дисциплины, поскольку можно будет проводить их дистанционно на основе регулярно получаемых данных.

Как новый ФЗ касается интернет-торговли

В старой редакции закона от 2003 года ничего не говорилось о порядке применения кассового контроля при онлайн-расчетах, в том числе и при покупках через Интернет.

Причина в том, что в РФ в то время Интернет-торговля еще не получила достаточного распространения.

Новая редакция ФЗ, в частности, постаралась решить и эту проблему: в ней регламентируется порядок учета платежей при электронных расчетах, как это принято при онлайн-покупках.

Теперь информация о совершении покупки посредством применения дистанционной платежной системы должна немедленно поступать в распоряжение фискальных органов.

https://www.youtube.com/watch?v=rypieDTJp7g

Это значит, что при продажах через ресурсы Интернет теперь использование кассовых аппаратов новой модели станет обязательным.

Об этом прямо свидетельствует положение Закона: дистанционная торговля как способ реализации товара не выходит за рамки регламента применения ККТ, прописанного в новом ФЗ. Согласно ст.2 ФЗ № 290, кассовая техника должна в обязательном порядке быть применена всеми организациями или ИП на всей территории России безотносительно к способу реализации ими товаров или услуг.

Когда нужно будет применять ККТ по-новому?

Ещё раз напомним о сроках внедрения онлайн-касс.
Вступление закона о новом применении ККТ будет проходить в несколько этапов:

• с 01.04.2021 г. – предприниматели добровольно могут приобрести кассу нового поколения, зарегистрировать ее в налоговой и применять по назначению; вместе с этим пока разрешено пользоваться и обычными ККТ в старом режиме;

🔍 Видео

Онлайн-касса + автоматизация магазина, как это? // ООО ПОРТСкачать

КАК ВЫБРАТЬ ОНЛАЙН-КАССУ ДЛЯ ИНТЕРНЕТ-МАГАЗИНА?Скачать

Онлайн касса для интернет магазина Нужна ли онлайн касса для магазина по 54 ФЗСкачать

Настроить онлайн кассу для интернет магазинаСкачать

ФЗ-54: Как использовать онлайн-кассу интернет-магазинуСкачать

Онлайн-касса для интернет-магазина.Скачать

Нужна ли мне онлайн касса? Касса, ОФД, фискальный накопитель простыми словами!Скачать

Как подключить онлайн кассу к интернет магазину?Скачать

Интернет-магазин без онлайн-кассы. Какие есть варианты? | PAVEL RIXСкачать

Запись вебинара «Онлайн-кассы для интернет-магазина»Скачать

Как открыть интернет-магазин. Оформление ИП, онлайн-касса, налоги и создание сайтаСкачать

Просто и понятно о том, как интернет-магазину перейти на онлайн-кассы и соответствовать 54-ФЗСкачать

Касса для интернет-магазина.Скачать

Как законно работать интернет-магазину без онлайн кассыСкачать

Как открыть интернет магазин в 2020? ООО или ИП? Налоги и касса/ #ЮлияИгошина #ЦСБМиренаСкачать