Субсидиарная ответственность и условия ее возникновения

Субсидиарная ответственность – это правовой механизм, направленный на защиту интересов кредиторов. По сути, это возложение ответственности на третье лицо в силу несостоятельности основного должника. Его применение на практике значительно расширилось в результате нововведений в гражданском законодательстве.

Что такое субсидиарная ответственность в гражданском праве?

Субсидиарная ответственность — это вид гражданско-правовой ответственности, возлагаемой на третье лицо дополнительно в случае финансовой несостоятельности основного должника (ОД).

В правоотношении участвует 3 субъекта:

• основной должник – лицо, воспользовавшееся финансовыми средствами в силу договора или имеющее иное обязательство перед кредитором;
• кредитор – лицо, предъявляющее финансовое требование к должнику;
• дополнительный должник – лицо, обязанное выполнить обязательство перед кредитором в случае отказа ОД.

Согласно гражданскому законодательству кредитор обязан предъявить требование первоначально основному должнику. В случае отказа или неполучения ответа в предоставленное время он вправе обратиться к субсидиарному должнику.

Кредитор не может предъявлять требования к дополнительному должнику, если имеется бесспорная возможность погашения долга за счет средств основного должника или путем зачета встречных требований (п. 2 ст. 399 ГК РФ). Если нет доказательств отсутствия финансовых средств у ОД суд вправе отказать в иске к субсидиарному должнику.

Субсидиарный и основной ответчики имеют одинаковые права и обязанности. Так, субсидиарный должник вправе ходатайствовать о привлечении в дело основного должника, обжаловать решение суда, восстанавливать сроки в случае их пропуска и т.д.

Субсидиарный должник вправе получить причитающееся ему путем выдвижения регрессных требований. Например, банк взыскал задолженность с лица, несущего дополнительную ответственность. Субсидиарный ответчик может в судебном порядке получить выплаченную банку сумму с основного должника.

Нормативное регулирование

Основные положения о субсидиарной ответственности изложены в Гражданском кодексе РФ. Масштабы применения могут охватывать всю страну. Например, несение дополнительной ответственности РФ в случае несостоятельности казенных учреждений.

Регулирование осуществляется и нормативными актами более узкой направленности, распространяющимися на определенные сферы:

• Политическую. Несение дополнительной ответственности имуществом политической партии в случае несостоятельности ее структурного подразделения (ФЗ «О политических партиях»).
• Гражданско-правовую. Субсидиарная ответственность профессиональных объединений по выплате компенсации в результате ДТП (ФЗ «Об обязательном автостраховании»).
• Сфера ценных бумаг. Причинение вреда в результате недостоверной информации, содержащейся в ценной бумаге (ФЗ «О рынке ценных бумаг»).
• Несение ответственности Российской сельскохозяйственной академией наук за подотчетные ей организации вследствие нехватки средств (Постановление Правительства РФ «О РАСН»).
• Иные сферы деятельности.

  Подлежит ли возврату постельное белье по закону?

Основания для возникновения

Привлечение к субсидиарной ответственности регламентировано гражданским законодательством и иными нормативными актами. Например, согласно ст. 75 ГК РФ, товарищи отвечают своим имуществом по долгам товарищества.

Другой пример — в соответствии со ст. 363 ГК РФ кредитор вправе привлечь к ответственности поручителя, если основной должник не выполняет свои обязательства.

Таким образом, основаниями для возникновения субсидиарной ответственности служат:

• отказ или ненадлежащее выполнение требований кредитора основным должником;
• отсутствие ответа в разумный срок от должника по исполнению взятого на себя обязательства.

Указанные положения закреплены в ст. 399 ГК РФ.

Виды

Выделяют 2 вида субсидиарной ответственности: договорная и внедоговорная. В первом случае ответственность предусмотрена условиями соглашения, во втором – законом.

Причем внедоговорная возникает при наличии вины дополнительного ответчика и отсутствии достаточного имущества для погашения требований кредитора ОД.

Например, ответственность родителей за своего несовершеннолетнего ребенка в случае причинения последним материального вреда. Согласно закону требование удовлетворяется, если:

• родители должным образом не занимались воспитанием и присмотром за ребенком;
• у несовершеннолетнего не имеется своих доходов или имущества, достаточного для покрытия ущерба.

Договорная ответственность применяется при наличии соглашения между участниками правоотношения. Например, поручительство. Требование о погашении задолженности применяется к поручителю вне зависимости от наличия его вины.

https://www.youtube.com/watch?v=oI0KE7voNWU

Другим видом является ответственность за доведение учреждения до банкротства. К особенностям такого типа относят:

• возложение дополнительной ответственности в процедуре конкурсного производства на арбитражного управляющего;
• наличие виновности контролирующих органов должника;
• несовершенство правового механизма предъявления регрессного требования к должнику.

Инициаторы

Инициатором привлечения к субсидиарной ответственности является кредитор. Кредитор – это юридическое или физическое лицо, имеющее определенное требование к должнику, основанное на договоре или законе. Например, поручительство. В кредитных отношениях кредитором является банк, предоставивший денежные средства взаймы.

  Солидарная ответственность – что это такое?

Другой пример — при банкротстве инициатором привлечения в субсидиарной ответственности является физическое или юридическое лицо, перед которым обанкротившаяся организация не выполнила обязательство, предусмотренное договором.

Важно: инициатором вправе выступать любое заинтересованное лицо. Подача иска осуществляется арбитражным управляющим. В случае его отсутствия или бездействия обратиться с заявлением в суд может сам кредитор.

Кого можно привлечь

Субсидиарными должниками могут быть:

1. полный товарищ, ставший участником хозяйственного общества или производственного кооператива в течение 2 лет с момента преобразования юридического лица (ст. 68 ГК РФ);
2. участник полного товарищества (ст. 75 ГК РФ);
3. участники товарищества на вере;
4. лицо, владеющее имуществом казенного предприятия;
5. лицо, владеющее имущество государственного (муниципального, автономного, регионального) учреждения на праве собственности;
6. поручитель – лицо, взявшее на себя обязательство по погашению кредита в случае материальной несостоятельности должника;
7. лицо, реализовавшее имущество, находящееся в ренте, третьему лицу;
8. пользователь коммерческой концессии за вред, нанесенный правообладателю третьими лицами.

Порядок применения

При субсидиарной ответственности в обязательственном правоотношении есть основной должник, кредитор и лицо, несущее ответственность в случае невыполнения обязательства ОД. Наличие основного и дополнительного должников усиливает правовую защиту кредитора.

Субсидиарная ответственность применяется в следующем порядке:

1. Неисполнение основным должником условий обязательства.
2. Предъявление претензии к основному должнику в письменной форме.
3. Получение отрицательного ответа или его отсутствие в течение разумного срока.
4. Предъявление требования по исполнению обязательства к дополнительному должнику.
5. Извещение ОД субсидиарным должником о выдвинутых требованиях. Если дело передано на рассмотрение в суд, то до вынесения решения основной должник привлекается в качестве соответчика.

Права дополнительной стороны

Дополнительный должник (ДД) при субсидиарной ответственности встает на место основного должника (ОД). Все права, которые имеет основной должник, могут реализовываться ДД. Субсидиарный ответчик вправе предъявлять претензии, заявлять ходатайства, привлекать свидетелей и т.д.

Срок исковой давности

Привлечение к субсидиарной ответственности осуществляется в срок, равный 3 годам. Начальной датой является время предъявления требования к основному должнику.

Начало исковой давности начинает течь:

• с момента обнаружения нарушения прав (кредитор «узнал или должен был узнать»);
• с момента получения сведений (данных и адреса местонахождения) о надлежащем ответчике.

  Как вернуть телефон в магазин?

Субсидиарная ответственность не применяется:

• При отсутствии вины руководителя организации.
• В случае несоответствия закону (не применялась в установленном порядке процедура несостоятельности юридического лица).
• Согласно ст. 419 ГК РФ обязательство прекращается с ликвидацией юридического лица. Если требование не было заявлено кредитором в установленные сроки, то после ликвидации требовать выполнения обязательств невозможно.

Субсидиарная ответственность и банкротство – что говорит закон?

Согласно ст. 56 ГК РФ юридическое лицо отвечает всем своим имуществом по обязательствам. Если банкротство произошло по вине контролирующего (управляющего) лица, то оно отвечает своим имуществом в объеме, не хватающем для погашения задолженности.

https://www.youtube.com/watch?v=rpq9ZPbCk1o

После внесения поправок в ФЗ « О банкротстве» контролирующим лицом является любое, имеющее контролирующие или управленческие функции по отношению к юридическому лицу.

Виновным может быть одно или несколько лиц. Независимо от числа виновных, субсидиарная ответственность наступает в случае:

• отсутствия или искажения финансовой документации;
• наличия вины в действиях руководителя (фиктивное банкротство);
• несоблюдения процедуры банкротства.

Порядок процедуры несостоятельности юридического лица:

• Вынесение арбитражным судом решения о признании компании банкротом.
• Предъявление требований кредиторов. Они должны быть четко установлены и иметь документальное подтверждение.
• Реализация имущества должника конкурсным управляющим и погашение имеющейся задолженности.

Субсидиарная ответственность применяется к контролирующим органам в случае недостаточности имущества юридического лица. Более подробно о процедуре можно узнать, получив бесплатную юридическую консультацию у нас на сайте.

Важно: в случае бездействия арбитражного управляющего кредиторы вправе лично обратиться в судебные органы с исковым заявлением.

Субсидиарная ответственность – это возможность предъявления требований об исполнении обязательств к третьему лицу вместо должника. Перечень таких лиц предусмотрен гражданским законодательством. Главным условием привлечения является отказ или неполучение ответа от основного должника в разумные сроки.

Видео:Субсидиарная ответственность учредителя - что это?Скачать

Субсидиарная ответственность

Случаи неисполнения долговых обязательств юридическими лицами сегодня — не редкость, и зачастую заканчиваются они срочной ликвидацией общества. Для того, чтобы привлечь руководителя-должника к ответственности, законодательством РФ предусмотрена субсидиарная ответственность.

О том, что означает этот юридический термин, к кому и в каких случаях он может быть применим – читайте в нашей статье.

Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» № 127 ФЗ в 2009 г. претерпел ряд изменений, которые коснулись обязательств лиц, контролирующих должников.

В частности, законом было введено такое понятие, как субсидиарная ответственность, возникающая при ликвидации ООО с долгами в случае банкротства.

Субсидиарная ответственность – вид дополнительной финансовой ответственности, которую несет руководитель или учредитель юридического лица всем своим имуществом за непогашенные долговые обязательства организации перед кредиторами и государственными уполномоченными органами. В первую очередь, субсидиарная ответственность направлена на защиту прав кредиторов, порядок ее применения прописан в ст. 399 ГК РФ.

Виды субсидиарной ответственности

Субсидиарная ответственность в отношении юридических лиц может быть двух видов: статутная и договорная. В свою очередь, в договорных отношениях субсидиарная ответственность наступает в случае отказа основного ответчика удовлетворить предъявляемые к нему требования (например, ответственность поручителя п. 1 ст. 363, ст. 330 Гражданского Кодекса РФ).

В случае банкротства юридического лица субсидиарная ответственность по долгам директора ООО или учредителя наступает только, если у банкрота-должника недостаточно имущества для удовлетворения интересов кредиторов.

Однако, здесь придется дополнительно предоставить доказательства виновности субсидиарно отвечающего лица, отсутствие правового механизма реализации регрессного требования к основному должнику.

Кто может быть привлечен к субсидиарной ответственности

Каждый кредитор, учредитель или руководитель коммерческой организации должен понимать, что вопрос о привлечении к субсидиарной ответственности за непогашенные долги может возникнуть в отношении любого лица, имеющего непосредственное отношение к руководству предприятием, в том числе и при ликвидации ИП, в группу риска подпадают:

• учредители компании-должника;
• руководитель организации (директор, главный бухгалтер и т.д.);
• члены органов управления компании-должника;
• собственник имущества компании-должника;
• председатель ликвидационной комиссии;
• контролирующие органы компании-должника.

Контролирующими органами признаются физические или юридические лица, имеющие либо имевшие не более чем за три года, предшествующих возникновению признаков банкротства, а также после их возникновения до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий (ст. 61.10 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).

Законодательство РФ оставляет право предъявления иска о привлечении к субсидиарной ответственности за управляющим, назначенным на конкурсной основе. В случае не привлечения виновных лиц к субсидиарной ответственности конкурсным управляющим, иск может быть предъявлен другими кредиторами (п. 2 ст. 56 ГК РФ).

Порядок привлечения к субсидиарной ответственности

Порядок привлечения к субсидиарной ответственности физических и юридических лиц прописан в ст. 399 ГК РФ и включает в себя следующие последовательные действия:

1. Управляющий, назначенный в арбитражном порядке (конкурсный управляющий), расследует все обстоятельства банкротства предприятия.

2. Правом на подачу заявления о привлечении к субсидиарной ответственности в ходе любой процедуры, применяемой в деле о банкротстве, от имени должника обладают арбитражный управляющий по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов, конкурсные кредиторы, представитель работников должника, работники или бывшие работники должника, перед которыми у должника имеется задолженность, или уполномоченные органы.

3. Заявления о привлечении к субсидиарной ответственности подлежат рассмотрению арбитражным судом в рамках дела о банкротстве должника.

4. После принятия судом решения о привлечении лица к субсидиарной ответственности может быть выдан исполнительный лист для принудительного исполнения решения. 

Условия привлечения к субсидиарной ответственности в случае банкротства предприятия

Для того, чтобы привлечь к субсидиарной ответственности юридическое лицо, имеющее непогашенные задолженности перед кредиторами, необходимо соблюдение следующих условий:

1. причинен существенный вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника (совершения таких сделок по указанию этого лица);

2. документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы;

3. требования кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, возникшие вследствие правонарушения, за совершение которого вступило в силу решение о привлечении должника или его должностных лиц, являющихся либо являвшихся его единоличными исполнительными органами, к уголовной, административной ответственности или ответственности за налоговые правонарушения, в том числе требования об уплате задолженности, выявленной в результате производства по делам о таких правонарушениях, превышают пятьдесят процентов общего размера требований кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, включенных в реестр требований кредиторов;

4. документы, хранение которых являлось обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг, об инвестиционных фондах, об обществах с ограниченной ответственностью, о государственных и муниципальных унитарных предприятиях и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют либо искажены;

5. на дату возбуждения дела о банкротстве не внесены подлежащие обязательному внесению в соответствии с федеральным законом сведения либо внесены недостоверные сведения о юридическом лице.

Основания для привлечения к субсидиарной ответственности

Действующее российское законодательство предусматривает несколько оснований для привлечения физического лица, имеющего отношение к руководству компании-должника, к субсидиарной ответственности.

1. Ликвидация ООО через процедуру банкротства. Условия и основания наступления субсидиарной ответственности регулируются следующими нормативно-правовыми актами:

• Федеральный закон от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве)”, глава III.2.
• Ст. 3 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», в которой говорится, что в случае банкротства предприятия по вине участников общества, при недостаточном объеме имущества для погашения задолженностей, на них возлагается субсидиарная ответственность. Данное основание дает возможность привлечь участника компании-должника к субсидиарной ответственности, если:
  • участник компании-должника обладает правом давать распоряжения, напрямую влияющие на деятельность последнего;
  • участник компании-должника совершил действия, указывающие на использование права давать распоряжения, тем или иным образом влияющие на деятельность компании-должника;
  • присутствует причинно-следственная связь между использованием прав участника общества (ответчика) по отношению к должнику и действий последнего, приведших к его банкротству;
  • присутствует вина участника общества в банкротстве компании-должника.

2. Завышена стоимость имущества компании-должника В соответствии со ст.

15 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» в случаях оплаты долей в ООО не денежными средствами, участники и независимый оценщик несут солидарно субсидиарную ответственность по долговым обязательствам общества в сумме, равной завышению стоимости имущества должника. В данном случае срок действия субсидиарной ответственности составляет 3 года со дня регистрации ООО либо внесения изменений об увеличении капитала в Устав общества.

Срок давности субсидиарной ответственности

В рамках дел о банкротстве заявление о привлечении к субсидиарной ответственности может быть подано в течение трех лет со дня, когда лицо, имеющее право на подачу такого заявления, узнало или должно было узнать о наличии соответствующих оснований для привлечения к субсидиарной ответственности, но не позднее трех лет со дня признания должника банкротом (прекращения производства по делу о банкротстве либо возврата уполномоченному органу заявления о признании должника банкротом) и не позднее десяти лет со дня, когда имели место действия и (или) бездействие, являющиеся основанием для привлечения к ответственности.Также отметим, что законодательство РФ предусматривает случаи невозможности привлечения физического лица к субсидиарной ответственности:

• при отсутствии виновно совершенных действий руководителем и участниками (учредителей) компании-должника;
• если субсидиарная ответственность противоречит закону – при официальной ликвидации ООО не применялась в установленном порядке процедура несостоятельности (банкротства); в соответствии со ст. 419 ГК РФ обязательство прекращается вместе с ликвидацией предприятия, как юридического лица.

Видео:Субсидиарная ответственностьСкачать

Субсидиарная ответственность и условия возникновения. Как ее избежать?

Значение термина «субсидиарный» заложено в этимологии этого слова. В переводе с латинского «subsidiarus» — «запасной», «вспомогательный».

Что такое субсидиарная ответственность и в чем ее смысл?

Немного из истории вопроса в части того, как смотрел на субсидиарную ответственность законодатель, например, в начале нулевых годов и как он смотрит сегодня. Рассмотрим этот вопрос исключительно с точки зрения бизнес-интересов.
Что изменилось?

И в нулевых годах и сегодня институт субсидиарной ответственности (СО) существовал и существует.

https://www.youtube.com/watch?v=RpLJniPKS4g

Но в нулевые года СО наступала только в случаях, когда эта ответственность была предусмотрена законом, а также нужно было доказать, что лицо необходимо привлекать к этой ответственности, так как он виновен в наступлении неблагоприятных последствий для юридического лица.

Автору этой статьи не раз приходилось выступать в судах РФ (а мы говорим про нулевые годы и начало 10-х, когда, например, налоговые органы пытались привлечь учредителя или директора Общества к субсидиарной ответственности по долгам, связанным с итогами выездной налоговой проверки.

Суды в 100% случаев налоговому органу отказывали. И даже, когда учредителя или руководителя общества приговаривали к уголовной ответственности по 199 статье УК РФ, то и в этих случаях удавалось руководителя отстоять от привлечения к СО.

Какие нормы права тогда защищали учредителя?

Нормы права, связанные сутью Общества с ограниченной ответственностью и ОАО.

Например, если это ООО, то учредитель несет ответственность в рамках учредительного взноса, например, 10 000 рублей. А таким взносом мог быть телефон. И все.

Т.е. в нулевые годы учредитель фактически был защищен институтом ограниченной ответственности по долгам общества. Да и общество называется «общество с ограниченной ответственностью».
Так было.

Затем времена изменились. Наступило время «реакции» налоговых органов (да, именно налоговики были инициаторами этот «прорыва»).

Что было предложено налоговиками в части защиты интересов государства после произведенных ими доначислений?

Они предложили увеличить размер уставного капитала до нескольких миллионов рублей и, таким образом, обеспечить защиту интересов государства.

На что получили отпор, им сказали, что таким образом мы делаем недоступным вхождение в бизнес сотен тысяч граждан.

Тогда, ну раз так, «по-честному не хотите», не хотите сохранить смысл названия «общество с ограниченной ответственностью», то тогда введем институт СО и введем презумпцию ВИНЫ учредителя и руководителя в неуплате налогов и доведении предприятия до банкротства.

Иными словами, теперь учредитель и директор, третье лицо, которое фактически руководило компанией по определению ВИНОВНО в причинении ущерба.

И теперь оно должно доказать обратное, что «не виноватая я, он сам ко мне пришел» (я имею в виду крах, банкротство).

А это как вы понимаете, в совокупности с существующем сегодня на практике давлением на судей, сделало в большинстве случаев нереальным отбиться от привлечения учредителя и руководителя к СО.

Еще один момент.

Институт субсидиарной ответственности распространился на все случаи, в том числе и на прошедшее время, когда граждане, регистрируя общество с ограниченной ответственностью исходили из презумпции отсутствия их вины и ограниченной ответственности. Таким образом, закону была придана обратная сила, что вообще-то не очень конституционно.

Возможно, мы увидим в скором времени судебный процесс в Конституционном суде о конституционности такого подхода. Но работать нам придется в рамках презумпции нашей вины и сроков в прошлое, продолжительность которого не менее 3-х лет.

Ну, а теперь продолжим далее знакомиться с институтом СО, как это выглядит сегодня, и как это видит законодатель.

В коммерческой деятельности неизбежно возникают форс-мажоры, непрогнозируемые ситуации, финансовые риски. Все это нередко приводит к убыткам и даже к банкротству предприятий. Субсидиарная ответственность страхует кредитора, если у основного должника не хватает имущества для выполнения обязательств, или же он просто отказывается погашать задолженность.

Исполняет финансовые требования и несет субсидиарную ответственность контролирующее лицо должника, на основании Гражданского Кодекса и закона «О банкротстве». Ответственность может лежать, например, на учредителях или участниках управленческого органа. Эти лица и обязаны погашать задолженность перед кредитором.

Что такое ответственность субсидиарная? Субсидиарная ответственность учредителя

Если фирма, вне зависимости от формы собственности, терпит банкротство, субсидиарная ответственность применяется к лицам, которые вправе отдавать приказы основному должнику. Если у предприятия или фирмы не хватает имущества для расчетов, субсидиарную ответственность несут они.

https://www.youtube.com/watch?v=JNdi85TBDAU

На первый взгляд, собственники компании оказываются в очень выгодном положении, поскольку не отвечают по обязательствам. Действительно, если владельцам удается доказать, что они не причастны к финансовому краху предприятия, субсидиарная ответственность перекладывается на обозначенных лиц.

На учредителя, в соответствии с законом РФ, может быть возложена субсидиарная ответственность, если:

• Предприятие преднамеренно доведено до финансового краха.
• Банкротство учреждения подтверждено судебным решением.
• Учредитель признан контролирующим лицом.
• При ухудшении финансового положения предприятия учредитель препятствовал процедуре исполнения требований кредиторов через передачу имущества.

При этом учредитель вправе доказать, что между его действиями и банкротством организации нет связи, то есть, в финансовом крахе бизнеса он невиновен.

Основания возникновения субсидиарной ответственности

Как уже было сказано, к контролирующим лицам могут быть отнесены, например, гендиректоры или держатели акций. Привлечение данных лиц к субсидиарной ответственности возможно по ряду причин.

Это:

• Невыполнение своих обязательств и ущемление интересов кредиторов.
• Установленный факт совершения противоправных действий.
• Каузальная связь между этими действиями и неблагоприятными последствиями для бизнеса.

В соответствии с законом, основной должник обязан выполнять все свои обязательства по кредитам.

А субсидиарная ответственность — это дополнительная форма ответственности, которая ложится на контролирующее лицо должника, если последний не может погасить долги из-за недостатка имущества, нежелания и по иным причинам.

Субсидиарная ответственность при банкротстве юридического лица

Субсидиарная ответственность накладывается судом на контролирующих лиц, если юридическое лицо утратило все свои активы. Однако это возможно, только если предприятие стало банкротом по их вине.

Приведем примеры:

• Контролирующее лицо заключило или одобрило сделку, и это нанесло финансовый ущерб кредиторам.
• В бухгалтерской отчетности, которую по закону должно вести предприятие, не отражены необходимые данные, или эти отраженные сведения некорректны.
• Юридическое лицо не предоставило заявления о своем банкротстве, хотя в такой ситуации это обязательно.

Если два и более контролирующих лиц несут субсидиарную ответственность, то суд определяет, в какой мере виновно каждое из них.

Статья 399. Субсидиарная ответственность

На основании ст. 399 Гражданского Кодекса Российской Федерации, сначала кредитор требует погасить задолженности у основного должника. В случае отказа он обращается к лицу, которое несет субсидиарную ответственность.

Лицо, на которое возложена ответственность, до исполнения требования кредитора, обязано поставить в известность о возникших обстоятельствах основного должника. Если субсидиарно ответственному должнику выдвигается исковое заявление, то к судебному разбирательству требуется привлечение и основного должника.

Закон РФ наделяет ответчиков одинаковыми обязательствами и полномочиями. Так, по ходатайству субсидиарно ответственного лица к судебному процессу возможно привлечение основного должника.

Субсидиарный ответчик также имеет право оспаривать судебное постановление и восстанавливать упущенные сроки исковой давности.

Как избежать субсидиарной ответственности руководителя должника?

У руководителя есть шансы не столкнуться с субсидиарной ответственность. Для этого ему нужно действовать осмотрительно и грамотно:

• Если гендиректор видит, что есть риск финансового краха, ему следует отказываться от заключения сомнительных сделок, предполагающих передачу имущества фирмы, или же как можно убедительнее доказывать, что такие сделки необходимы.
• Немаловажно вовремя оспаривать взыскания со стороны ИФНС, поскольку это также может стать основанием для привлечения к ответственности.
• В ряде ситуаций стоит заранее консультироваться у арбитражного юриста, чтобы объективно оценивать состояние бизнеса и имущества перед финансовой несостоятельностью.

В некоторых случаях кредитор не обращается к субсиадиарно ответственному должнику, в частности, если требования могут быть удовлетворены через взаимозачет, или же есть вариант получить долг с основного должника. Об этом сказано в п. 2 статьи 399 ГК РФ. То есть, если у кредитора не возникает сложностей с получением средств, то и необходимости в обращении к субсидиарному должнику нет.

Субсидиарная ответственность при банкротстве физического лица

Субсидиарная ответственность при банкротстве физлица бывает по:

• Ипотечному договору, договорам на взятие потребительских и автокредитов.
• Задолженностям, обеспеченных залогом имущества поручителя (им может быть родственник, знакомый банкрота). При этом финансовая несостоятельность физлица должна быть подтверждена судом.
• Обязательствам должника, которые лежат на поручителе-супруге.

Решение о банкротстве физлица выносит арбитраж на основании соответствующего заявления. Такое заявление с требованием признать физлицо финансов несостоятельным имеет право подать в суд сам гражданин, кредитор, а также ИФНС.

Чем отличается солидарная ответственность от субсидиарной?

Солидарная ответственность предполагает, что несколько участников несут равные обязательства перед кредитором. Если мы говорим о субсидиарной ответственности, то здесь в случае непогашения задолженности основным должником эти требования исполняет субсидиарное лицо.

https://www.youtube.com/watch?v=NTrQRuza4eo

В первом случае кредитор может требовать выполнить обязательства как от всех участников в совокупности, так и индивидуально, у любого из них.

Солидарная ответственность возникает, если:

• Ее предмет нельзя поделить.
• Появляется правопреемство реорганизованного юрлица.
• Задолженности переходят к наследникам.
• Арендаторы совместно проживают на жилплощади арендодателя.
• Есть решение суда, обязывающее нескольких лиц компенсировать ущерб истцу.

Если требования кредитора не выполняются, он имеет право потребовать то, что недополучил, с остальных участников. Ответственность с солидарных участников не снимается до тех пор, пока не исчезает задолженность.

При субсидиарной ответственности кредитор сначала обращается к основному должнику с требованием погасить задолженность. Если результата нет, он обращается к субсидиарно ответственному.

Заявление о привлечении к субсидиарной ответственности

Чаще всего это заявление в отведенные сроки подает конкурсный управляющий (зачастую под нажимом кредиторов, в том числе налогового органа), опираясь на решение кредиторов. В данном документе всегда ссылаются на нормы закона, разрешающие подавать это заявление. В основной части описывают, какие правонарушения допустили конкретные люди.

Все утверждения подкрепляют экспертными заключениями и показателями финанализа, демонстрирующими, что неблагоприятные последствия для бизнеса наступили именно из-за этих действий контролирующих лиц.

Субсидиарная ответственность не может быть возложена на контролирующих лиц, если:

• Гендиректор предприятия не виновен в неблагоприятных последствиях для предприятия.
• Общая процедура привлечения к субответственности не соответствует закону (процедура банкротства не велась по законодательным правилам).
• Кредитор несвоевременно выдвинул требование о погашении задолженности, и компания ликвидировалась. На основании ст. 419 Гражданского Кодекса, если юридическое лицо ликвидировалось, это обязательство утрачивает силу.

Следует помнить, что привлечение к СО возможно в течение 3 лет со дня, когда основному должнику выдвинули требования по выполнению обязательств. Этот срок отсчитывается в момента выявления правонарушения и получения данных (информации и сведений о местоположении) об ответственном лице.

Отметим, СО возникает не только в бизнесе. Ее несут, например, и родители несовершеннолетних детей. Если ребенок нарушает закон (при этом тяжесть и вид нарушения не имеют значения), его мама и папа разделяют с ним дополнительную ответственность.

При этом большая часть ответственности ложится именно на них, как правило, по части денежных выплат.

В заключение предлагаю к просмотру видео о субсидиарной ответственности руководителя бизнеса и его учредителя.

Видео:Субсидиарная ответственность директора фирмы. Это должен знать каждый предприниматель!Скачать

Субсидиарная ответственность: порядок взыскания долга, виды обязательств и правовое регулирование

Собираясь разобраться, что такое субсидиарная ответственность, рассмотрим неприятную ситуацию, когда должник не может расплатиться с кредитором по своим обязательствам.

Дальнейших вариантов развития действия может быть несколько, но в любом случае при наличии других обязанных лиц, груз непогашенного долга ложится на них.

Такая форма субответственности законодательно закреплена в Гражданском кодексе РФ для защиты интересов пострадавшего, поэтому используется в юридической практике очень часто.

Происхождение слова «субсидиарный» хорошо объясняет его значение, ведь латинский аналог «subsidiarus» означает «резервный или вспомогательный».

Действительно, основной ответственность несет сам нарушитель, а субсидиарная форма только дополняет ее, и увеличивает защиту интересов потерпевшего, обладая компенсаторной направленностью.

Немаловажно, чтобы физическое лицо, которое привлекают к такой ответственности, не совершало правонарушения. Например, согласно статье 363 Гражданского кодекса, поручитель по кредиту тоже должен отвечать за неполученный долг.

https://www.youtube.com/watch?v=AAoT-AWh4Tc

Определенная в законодательстве субответственность, в случае банкротства предприятия или организации распространяется на широкий круг лиц, имеющих право давать указания.

Кроме учредителей, сюда относятся члены органов управления, профессионального объединения или полного товарищества, поэтому, если компания сама не может рассчитаться по задолженности в случае банкротства, ответственность может быть переложена на этих людей.

Согласно нынешней формулировке Гражданского кодекса, собственник фирмы не отвечает по ее обязательствам.

Казалось бы, идеальная ситуация для владельцев бизнеса в случае признания несостоятельности, но такой удачный исход возможен, только если будет доказано, что возникновение критической ситуации в фирме произошло не по вине учредителя, иначе ему придется участвовать в погашении задолженности.

Руководителя должника

Привлечение к субсидиарной ответственности руководителя должника (генерального директора), аналогична ситуации с учредителями компании.

Здесь тоже требуется доказательства того, что данное лицо, причастно к нарушениям, которые определены в законодательстве.

К числу таких нарушений относится, например, ненадлежащее хранение генеральным директором бухгалтерской документации, допустившее пропажу или порчу.

Попечителей или родителей несовершеннолетнего лица

Законом предусмотрена субсидиарная ответственность родителей и приравненных к ним лиц (попечителей) за вред, который нанесен несовершеннолетними детьми. При этом, за ребенка до 14 лет родители отвечают в полной мере по возмещению ущерба, а в возрасте от 14 до 18 лет – только в случае, если у подростка нет никаких источников дохода (или имущества) для финансовой компенсации.

Понятие «субсидиарная ответственность» введено в правовое поле сравнительно недавно – в 1995 году. Однако это не значит, что раньше его не было. Для названия использовались иные термины, например, «дополнительная ответственность» или «простое поручительство».

статьи 399 Гражданского кодекса РФ рассматривает базовые положения ответственности по субсидиарному принципу (еще около полутора десятка разделов и пунктов ГК РФ рассматривают правила применения).

Закреплено это положение и в ряде других законов, например «О несостоятельности (банкротстве)».

Когда возникает субсидиарная ответственность

Выполняя дополнительные (резервные) функции, субсидиарное обязательство возникает не сразу с появлением задолженности, а после определенных событий. Ключевым моментом тут является неисполнение основным должником своих обязательств, когда в силу каких-то причин, он не может расплатиться:

• подросток 15 лет разбил витрину магазина, и у него нет собственных денежных средств;
• человек взял кредит на автомобиль, но остался без работы и это мешает ему расплатиться;
• юрлицо находится на стадии банкротства и имущественные активы учреждения не покрывают задолженности.

В этом случае, претензии будут предъявлены к субсидиарному ответчику – в рассмотренных ситуациях это будут родители, поручитель и учредители юридического лица. Решая вопрос об оплате долга, такой ответчик может встречным образом использовать всю аргументационную базу и возражения основного должника, если это поможет ему оптимизировать процедуру выплат – законодательство разрешает это.

Объявление субответственности в случае банкротства предприятия, происходит не автоматически, а лишь при соответствии определенным условиям. Для генерального директора, учредителей или председателя ликвидационной комиссии такими условиями будут:

• противозаконное нарушение своих обязанностей и прав третьих лиц;
• доказанная вина нарушителя;
• наличие убытков или вреда;
• четкая связь между противоправной деятельностью нарушителя и негативными последствиями.

Ограничения

Статья 400 Гражданского кодекса РФ рассматривает вопрос ограничения ответственности.

Субсидиарным должникам будет интересно узнать, что законодательством установлены ограничения по отдельным видам обязательств, упрощающие схему выплат и увеличивающие надежность имущественного оборота.

Такие лимиты могут касаться причин, по которым убытки не могут быть возмещены вообще, компенсации только реального ущерба или его части. Закон устанавливает льготные условия восполнения убытков и для предприятий энергоснабжения, связи и перевозочной деятельности.

Виды субсидиарных обязательств

Законодательно различаются два вида субответственности, которая может быть договорной или внедоговорной. В первом случае необходимым условием будет подписание специального договора, который устанавливает условия наступления этой обязанности. Для внедоговорной ответственности никаких договоров не требуется – законодательство уже определило эти критерии.

Договорная ответственность

Самый распространенный пример договорной ответственности – удовлетворение требований кредиторов в ситуации, когда первоначальный должник отказывается от этого.

При этом важен сам факт отказа (или отсутствия ответа в установленный срок) для того, чтобы требование о выплате распространилось и на поручителя. На данном этапе не имеет значения, может ли основной должник самостоятельно расплатиться (есть ли у него необходимое имущество и т.д.).

Поручитель вовлекается в юридический процесс, в ходе которого определится, кто будет нести нагрузку по исполнению обязательств.

Внедоговорная

Рассматривая внедоговорную форму, сразу обращаешь внимание, что она затрагивает совершенно разные ситуации – банкротство компаний и родительскую ответственность.

Объединяющим принципом, собравшим вместе эти разные случаи, будет отсутствие необходимости в юридическом закреплении обязанностей дополнительного ответчика (с помощью договора и др.), которые применяются по факту.

Например, не требуется никаких договоров, чтобы родители стали ответчиками, в случае причинения вреда подростком от 14 до 18 лет.

Привлечение к субсидиарной ответственности

В 2013 году изменениями в Законе «О несостоятельности (банкротстве)» были значительно ужесточены меры воздействия на контролирующих лиц, которые по новым правилам должны сами доказывать свою невиновность.

Однако даже в таком ракурсе рассмотрения, поиск прямой причинно-следственной связи между действиями генерального директора и банкротством организации, не всегда будет простым.

Возложение субответственности на родителей несовершеннолетних или поручителей в этом отношении не такой сложный процесс.

Порядок привлечения

Привлечение к субответственности, даже если речь идет о документально закрепленных договорных отношениях – это многоплановый процесс, который начинается с подготовки заявления в суд. Сложности привлечение учредителя или директора компании, автоматически подразумевают юридическую консультацию (или более полное участие специалистов), для более успешного продвижения дела.

Порядок взыскания

Вне зависимости от того, идет ли речь о родителях несовершеннолетнего нарушителя, поручителя за недобросовестного плательщика кредита или контролирующих лиц организации, взыскание по дополнительной ответственности подразумевает судебное рассмотрение. При этом будет определяться конкретная степень виновности и размер финансовой компенсации. В отдельных случаях решение может быть в пользу ответчика, освобождая его от выплат.

Как привлечь директора

Рассматривая порядок привлечения руководителя или учредителя должника к субответственности, важно знать, что этот процесс, в подавляющем большинстве случаев, следует только за процедурой банкротства.

Инициировать банкротство может конкурсный управляющий или налоговая инспекция.

Однако нужно четко осознавать, что это повлечет большие затраты времени, поэтому, если главная цель – получение невыплаченной зарплаты, то проще сделать это через обращение в трудовую инспекцию.

Последствия для директора

Просмотр постановлений арбитражных судов России, быстро покажет, что по существующей практике директоров компаний не очень часто привлекают к субответственности, и это при том, что такие лица априори считаются виновными в банкротстве предприятия! Однако вероятность применения санкций все же существует, поэтому контролирующим лицам не стоит затягивать с обращением о несостоятельности фирмы. В противном случае это увеличивает возможность судебного решения о признании субответственности, и установлении суммы для выплаты.

Как избежать субсидиарной ответственности руководителя должника

Есть ряд действий, которые помогут генеральному директору предотвратить возможность привлечения к субответственности.

Предвидя банкротство, следует избегать сделок сомнительного характера с передачей активов компании или максимально эффективно обосновать их необходимость.

Также важно своевременно оспорить взыскания со стороны налоговой службы, потому что это тоже может стать причиной применения санкций. Во многих случаях, необходимым будет предварительное обращение к арбитражному юристу, для оценки состояния фирмы перед банкротством.

Чем отличается солидарная ответственность от субсидиарной

В российском законодательстве четко различается субсидиарная и солидарная ответственность, что определяет разные действия кредитора в каждом из этих случаев.

В случае солидарной ответственности, все участники имеют равные обязанности по погашению долга, и кредитор вправе получить выплаты одновременно от всех, либо от кого-то одного в отдельности.

При субответственности механизм будет другой, при котором непременным условием реализации станет отказ основного должника от уплаты долга.

💡 Видео

Субсидиарная ответственность и не толькоСкачать

Субсидиарная ответственностьСкачать

Субсидиарная ответственность вне банкротстваСкачать

Субсидиарная ответственность: когда собственники и руководители компании могут лишиться имуществаСкачать

Субсидиарная ответственность при банкротстве: основания привлечения контролирующих должника лицСкачать

7.2. Ответственность в гражданском правеСкачать

Банкротство: субсидиарная ответственностьСкачать

ЧТО ТАКОЕ СУБСИДИАРНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬСкачать

Субсидиарная ответственность руководителя компании [Юлия Михальчук и Алексей Николаев]Скачать

Субсидиарная ответственность: срок признания лица контролирующимСкачать

Субсидиарная ответственность: действие закона во времениСкачать

Разграничение субсидиарной ответственности по ст. 61.11 ЗоБ и ответственности по ст. 53.1 ГК РФСкачать

Субсидиарная ответственность: действие норм во времениСкачать

Главный бухгалтер и его субсидиарная ответственностьСкачать

Субсидиарная ответственность: срок для подачи заявления о банкротствеСкачать

Привлечение номинального директора к субсидиарной ответственностиСкачать

СУБСИДИАРНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ. ЧТО ЭТО? Решения суда и кейсыСкачать